Признаки банкротства, помощь в проведении анализа и процедуры. Что такое процедура банкротства предприятий и как она происходит Что такое процедура несостоятельности банкротство
Банкротство — довольно длительный и сложный процесс, направленный прежде всего на финансовое оздоровление предприятий-должников и возвращение им способности нормально осуществлять свою деятельность, включая расчеты со всеми кредиторами.
Когда же финансовое оздоровление невозможно и пройдены все необходимые для этого стадии банкротства, применяется принудительная ликвидация компании и распродажа всего имеющегося имущества юридического лица.
Этапы процедуры банкротства — это совокупность принятых мер в отношении должника, направленные на восстановление его платежеспособности или ликвидации. Моментом начала процедуры банкротства является подача искового заявления в арбитражный суд.
Законом предусмотрены следующие стадии банкротства:
- наблюдение;
- финансовое оздоровление;
- внешнее управление;
- конкурсное производство;
- мировое соглашение.
Процедура признания несостоятельности предприятий, компаний, фирм или иных видов юридических лиц включает все этапы банкротства, кроме мирового соглашения, которое может быть применено к любому этапу банкротства и заключается в исключительных случаях.
Первая стадия — наблюдение
Наблюдение — это процедура банкротства, вводимая арбитражным судом при вынесении определения о принятии заявления о .
На данной стадии банкротства осуществляется анализ финансового состояния предприятий, определяется стоимость всего имущества и проводится инвентаризация, выявляются кредиторы. Цель данной процедуры — определить, действительно ли должник не может удовлетворить требования кредиторов в полном объеме на данный момент. Эта процедура позволяет определить реальное финансовое положение должника и в то же время сохранить его имущество.
Основываясь на решение собрания, суд может вынести следующее:
- определение о введении внешнего управления или финансового оздоровления;
- решение о и об открытии конкурсного производства;
- решение об утверждении заключенного мирового соглашения и прекращении производства по делу о банкротстве.
Вторая стадия — финансовое оздоровление
Должник на основании решения своих учредителей может обратиться к первому собранию кредиторов или в арбитражный суд и ходатайствовать о введении финансового оздоровления, но не позднее, чем за 15 дней до дня проведения собрания.
Финансовое оздоровление и утверждение административного управляющего вводится на основании решения собрания кредиторов в арбитражном суде.
Должник обязан предоставить административному управляющему не позднее чем за месяц до окончания срока финансового оздоровления отчет о результатах его проведения и баланс на последнюю отчетную дату. Кроме того, необходимо предоставить отчет о прибыли, убытках и документы, которые подтверждают погашение требований кредиторов.
После этого административный управляющий в течение 10 дней должен рассмотреть предоставленный отчет и составить заключение о выполнении плана, графика погашения задолженности, удовлетворении требований и направить эту информацию кредиторам и в арбитражный суд.
Арбитражный суд после рассмотрения результатов проведения финансового оздоровления может вынести определение о введении внешнего управления в следующих случаях:
- если установлена реальная возможность восстановления платежеспособности предприятия;
- если подано ходатайство собрания кредиторов о переходе к внешнему управлению.
Срок финансового оздоровления и внешнего управления не должен превышать 2 года.
Третья стадия — внешнее управление
Арбитражный суд не сразу выносит решение об объявлении лица банкротом и предоставляет ему возможность восстановить платежеспособность, избежать стадию конкурсного производства и тем самым сохранить статус юридического лица.
Внешнее управление (так называемая судебная санация) — это процедура банкротства, которая применяется в целях восстановления платежеспособности должника. Все полномочия по управлению передаются внешнему управляющему. Может продлиться не более 18 месяцев, но возможно продление срока еще на 6 месяцев. Внешнее управление — это своего рода форма в рамках законных процедур банкротства.
Правовые последствия внешнего управления:
- прекращение полномочий руководителя и органов управления должника, возложение управления всеми делами на внешнего управляющего (временный и административный управляющие должны в течение 3-х дней со дня утверждения внешнего управляющего передать ему бухгалтерскую документацию, печати и штампы предприятия);
- отмена всех принятых ранее мер по обеспечению требований кредиторов;
- введение моратория на удовлетворение требований.
В течение месяца внешний управляющий должен составить план внешнего управления и предоставить его для утверждения собранию кредиторов. План должен содержать основные меры по восстановлению платежеспособности должника, порядок и условия реализации этих мер, расходы на их реализацию. Утвердить и изменить план может только собрание кредиторов, которое должно пройти не позднее 2-х месяцев с момента утверждения внешнего управляющего.
В плане внешнего управления могут быть предусмотрены такие меры по восстановлению платежеспособности как продажа части имущества, закрытие нерентабельных производств, размещение дополнительных акций, перепрофилирование производства, взыскание дебиторской задолженности и другие меры.
По результатам проведения внешнего управления управляющий должен предоставить собранию отчет, содержащий все сведения об оставшихся и удовлетворенных требованиях, балансе предприятия и приложить к нему реестр требований кредиторов.
Также в отчете должно содержаться предложение либо о прекращении внешнего управления, если платежеспособность предприятия восстановлена или требования кредиторов удовлетворены, либо о продлении срока внешнего управления, либо об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и начале конкурсного производства.
Если внешнее управление завершается или погашением всех требований, внешний управляющий остается исполнять обязанности руководителя предприятия до избрания нового руководителя.
Четвертая стадия — конкурсное производство
На следующей стадии банкротства начинается процедура конкурсного производства. После признания судом должника банкротом сообщение об этом публикуется в «Вестнике Высшего Арбитражного Суда РФ». Цель этой процедуры — соразмерное удовлетворение требований кредиторов с помощью распределения конкурсной массы.
На этом этапе банкротства существование юридического лица прекращается. Конкурсное производство вводится на один год, но срок может быть продлен до 6 месяцев. Суд утверждает конкурсного управляющего, который приглашает оценщика для проведения инвентаризации имущества и — денежных средств, полученных от продажи всего имущества должника.
Кредиторы, пожелавшие принять участие в конкурсе, должны предъявить свои претензии в течении 2-х месяцев со дня подачи объявления о признании должника банкротом. По истечении этого срока реестр требований закрывается и конкурсный управляющий начинает рассчитываться с кредиторами в порядке очередности.
Вне очереди удовлетворяются требования по оплате судебных расходов, погашению коммунальных услуг, выплаты вознаграждения арбитражному управляющему и текущая заработная плата.
В первую очередь удовлетворяются требования по возмещению вреда жизни и здоровью. Ко второй очереди относятся требования по выплате заработной платы, выходных пособий и авторских вознаграждений. К третьей очереди относятся требования остальных кредиторов.
После всех расчетов с кредиторами конкурсный управляющий представляет в суд отчет о проведенном конкурсном производстве и документы, которые подтверждают продажу всего имущества должника и погашение требований кредиторов. Затем суд выносит определение о завершении конкурсного производства, которое конкурсному управляющему необходимо предоставить в течение 5 дней в налоговую инспекцию. После этого налоговыми органами вносится запись о в ЕГРЮЛ.
Мировое соглашение
Мировое соглашение — это заключенная договоренность между должником и кредиторами в отношении исполнения обязательств. Соглашение может быть заключено на любом этапе банкротства.
Решение заключить мировое соглашение может быть принято большинством голосов конкурсных кредиторов на собрании.
В письменном виде и утверждается арбитражным судом. Суд может только после погашения долгов по требованиям первой и второй очередности. Утверждение соглашения судом во время процедур банкротства служит основанием для прекращения дела о банкротстве.
Здравствуйте, уважаемые читатели бизнес-журнала сайт! Сегодня поговорим про банкротство, что это такое, какие этапы и стадии процедуры банкротства существуют, по каким признакам определяют банкротство, возможные последствия данной процедуры для юридических и физических лиц.
Из статьи вы узнаете:
- Что такое банкротство (несостоятельность);
- Какие действия совершаются на каждом этапе процедуры банкротства;
- В чем заключается сущность фиктивного банкротства и в чем его отличие от преднамеренного банкротства;
- Какие существуют варианты последствий банкротства.
Материал этой публикации будет интересен индивидуальным предпринимателям, бизнесменам, лицам, занимающим руководящие должности на предприятиях, кредитным экспертам, кредитным должникам, студентам и всем, кто хотел бы улучшить свои знания в области финансов.
Ответы на данные и другие дополнительные вопросы вы получите прямо сейчас!
Понятие банкротства — что такое, как проходит процедура банкротства и какие стадии и этапы нужно пройти физлицу и компании, какие последствия будут от преднамеренного (фиктивного) банкротства
1. Понятие банкротства — сущность и значение (+ обзор Федерального закона (ФЗ) о несостоятельности) 📝
Ни одно предприятие не застраховано от прохождения процедуры банкротства. Столкнуться с данной проблемой может любое предприятие , которое не может ответить по своим обязательствам перед кредиторами.
О том, мы писали в отдельной статье.
В настоящее время торги можно вести онлайн на сайте единого реестра банкротств РФ. Средства, вырученные за имущество на торгах, направляются кредиторам и работникам предприятии, чтобы погасить долги. Часть средств идет на погашение издержек по судебному процессу.
Этап 5. Мировое соглашение
При необходимости любой этап процедуры банкротства может быть завершен путем заключение мирового соглашения. Оно подписывается тогда, когда между кредиторами и должником был достигнут компромисс. Результатом такого компромисса является прекращение судебного процесса.
В некоторых случаях заключению мирового соглашения способствуют третьи лица, например, заинтересованные в этом лица (), посредники и поручители , принимающие на себя выплату по обязательствам.
Мировое соглашение по факту представляет собой полноценный юридический документ. Если условия соглашения не выполнены, то кредиторы могут вновь обратиться в суд.
Обобщим в таблице все этапы процедуры банкротства.
Таблица «Процедура банкротства — основные этапы»
Этап банкротства | Срок | Реализатор цели | Когда этап заканчивается | Цели |
Наблюдение | 3 месяца | Временный управляющий | При введении санации или внешнего управления или в случае начала конкурсного производства или если достигнуто мировое соглашение. | Сохранение имущества субъекта, финансовый анализ, формирование реестра требований кредиторов. |
Оздоровление | 2 года | Административный управляющий | Завершение дела о банкротстве, переход на стадию внешнего управления, начало конкурсного производства, подписано мировое соглашение. | Улучшение платежеспособности субъекта, выплата долга кредиторам |
Внешнее управление | 18 месяцев | Внешний управляющий | Закрытие дела о банкротстве, если платежеспособность улучшена, в связи с началом конкурсного производства, если подписано мировое соглашение | Улучшение платежеспособности, наложение моратория на требования кредиторов, уплата обязательных платежей. |
Конкурсное производство | 1 год (1,5 года, если процедуру продлили) | Конкурсный управляющий | Если подписано мировое соглашение | Реализация имущества на торгах, удовлетворение требований кредиторов в соответствии с очередью |
Мировое соглашение | Руководитель с кредиторами | На любом этапе процесса банкротства | Прекращение процедуры несостоятельности, так как субъект и кредиторы подписали соглашение. |
Таким образом, законодательство предусматривает несколько вариантов для развития процедуры банкротства . Это может быть полное восстановление деятельности предприятия и улучшение его платежеспособности или полная его ликвидация с распродажей имущества, числящегося на балансе фирмы.
Процедуры санации и внешнего управления позволяют юридическому лицу упорядочить свою деятельность и увеличить доходы, получаемые от основной деятельности фирмы. Это выгодно как руководству фирмы, так и кредиторам, поскольку должник с хорошей платежеспособностью сможет выплатить полностью все имеющиеся у него долги.
Если же восстановить платежеспособность не возможно , то законом также предусмотрена защита интересов кредиторов, поскольку тогда осуществляется ликвидация компании-должника, а его обязательства погашаются за счет реализации на торгах его имущества.
3.2. Какова процедура признания банкротом физического лица — пошаговая инструкция объявления о несостоятельности физлиц и ИП
Для физических лиц (граждан РФ и индивидуальных предпринимателей) законодательством также предусмотрена соответствующая процедура банкротства.
Ранее банкротством физических лиц занимались судебные приставы и коллекторские фирмы . В октябре 2015 года был принят Закон, регламентирующий процедуру несостоятельности для физического лица.
Итак, рассмотрим 5 (пять) шагов , которые необходимо предпринять физическому лицу для объявления себя банкротом.
Шаг №1. Оценка возможности банкротства
Частное лицо должно провести оценку возможности банкротства, основываясь на финансовом анализе деятельности.
Если ежемесячные доходы частного лица неуклонно уменьшаются , а кредитные обязательства только растут, то признание должника банкротом может быть лучшим решением в данной ситуации.
Более подробно о , мы писали в отдельной статье.
Начало дела о банкротстве не освободит от уплаты обязательств , но психологическое давление со стороны кредиторов будет уменьшено.
Заявление о начале процесса признания банкротом должника направляется в суд только в том случае, если сумма долговых обязательств достигла более 500 000 руб. , а выплаты по обязательствам задержаны в течение 3 месяцев .
Шаг №2. Подготовка необходимых документов для подачи в арбитражный суд
Для подачи в суд физическому лицу потребуется написать заявление по соответствующей форме, а также собрать следующие документы:
- Справки, которые подтвердят наличие у физического лица долгов;
- Справка о доходах;
- Опись имущества (она должна составляться по определенной форме и в обязательном порядке заверяться нотариусом);
- Банковская выписка со счета предпринимателя;
- Личные документы (паспорт, СНИЛС и т.д.).
О необходимых документах для банкротства уточняйте на официальных сайтах госорганов.
Шаг №3. Подача документов в арбитражный суд и ожидание результатов
Финансовый анализ деятельности физического лица осуществляет финансовый управляющий, уполномоченный судом.
В его обязанности входит:
- Установление признаков несостоятельности;
- Независимая оценка имущества физического лица;
- Определить существует ли возможность реструктуризации долга.
Судебные издержки и оплата арбитражному управляющему оплачиваются должником .
Шаг №4. Согласование графика реструктуризации долга
Термин реструктуризация означает изменение структуры долгов физического лица. Реструктуризация включает в себя:
- Увеличение срока кредита;
- Уменьшение размера ежемесячной оплаты по кредиту;
- Отмена пени либо неустоек со стороны кредиторов на время, пока будет проводиться процедура реструктуризации.
Данное понятие включает в себя мероприятия по улучшению финансовых дел должника.
Шаг №5. Реализация имущества
Если все же должник был признан банкротом официально , то происходит продажа имущества на торгах . Это происходит в том случае, если реанимировать предприятие не удалось , а доходы физического лица недостаточны для погашения задолженности.
На торги выставляется движимое и недвижимое имущество, техника и другая собственность должника, которая имеет ценность.
Единственная жилплощадь не выставляется на торгах , однако кредиторы могут потребовать выделить долю в имуществе, которое было нажито должником в браке.
Более подробно про , мы писали в отдельной статье.
Итак, процедура банкротства помогает физическому лицу урегулировать финансовые споры и дает возможность выплатить существующие долги, пусть и с некоторыми потерями.
Какие последствия возможны по окончанию процедуры банкротства
4. Последствия, возникающие по окончании процедуры банкротства 💸
Рассмотрим, какие могут возникнуть последствия банкротства после закрытия процедуры для физических и юридических лиц .
Для компаний наиболее серьезным последствием является ликвидация фирмы и продажа активов с торгов .
Для физических лиц предусматривается наложение ареста на имущества и его продажа с торгов .
Несостоятельность физических лиц предусматривает такие негативные последствия:
- Если гражданин желает заключить договор займа либо взять кредит, то в течение 5 лет он должен ставить кредитора в известность о том, что он не так давно был признан судом банкротом;
- 5 лет частное лицо не может подавать заявления о несостоятельности;
- Гражданин не может работать на руководящих должностях 5 лет.
Банкротство компаний – явление не случайное, оно показывает экономическое состояние, которое сложилось в стране. Если число ликвидируемых фирм большое, то это явный признак нестабильности экономики и наличия финансовых проблем у юридических лиц, занимающихся данным видом бизнеса.
При несостоятельности юридического лица законом предусмотрены такие последствия:
- Отложенные сроки погашения долгов считаются наступившими;
- По долговым обязательствам перестают начисляться пеня и проценты;
- Разрешается обращение на взыскание имущества за долги;
- Прекращаются имущественные споры, в которых принимало участие юридическое лицо;
- Все имущественные требования предъявляются к должнику исключительно при ликвидационном производстве.
5. Квалифицированная помощь при сопровождении процедур банкротства 📚
Признание должника банкротом – это долгий процесс, который длится не один год, и требует существенных затрат сил, энергии и нервов. Чтобы минимизировать все затраты на данную процедуру рекомендуется за помощью обращаться к специалистам.
В настоящем времени существует множество фирм, предоставляющих профессиональную помощь по вопросам банкротства.
Обращение в такую фирму позволит сократить расходы на сам процесс и добиться принятие судом оптимального решения.
Профессионалы оказывают должнику максимальную помощь при оформлении документов и в достижении компромисса с кредиторами и т.д.
Услуги по сопровождении процедуры банкротства
В Российской Федерации на сопровождении дел о несостоятельности (банкротстве) специализируются несколько организаций.
Рассмотрим некоторые из них:
1. Компания «Стоп кредит»
Специализация этой фирмы – это работа с клиентами, имеющими споры с различными кредитными организациями. Здесь специалисты помогут решить проблемы с неустойками, задолженностями и просрочками.
2. Национальный Центр Банкротства
Деятельность данной компании распространяется на Москву и область, а также на множество других регионов Российской Федерации. В этой фирме существуют возможность онлайн консультации со специалистом по вопросам процедуры несостоятельности.
3. Адвокатская консультация
Головной офис компании расположен в Санкт-Петербурге, но фирма имеет развитую сеть филиалов во многих городах. Здесь юристы дают качественные консультации по всем вопросам банкротства и при необходимости обеспечат надежную юридическую поддержку на всех этапах процедуры банкротства.
4. Всероссийская Служба по Банкротству
Эта компания также имеет филиалы во многих областях РФ. Она также осуществляет консультации клиентов дистанционно.
5. Юридическая компания ЦВД
Юридический супермаркет ЦВД обеспечивает юридическую поддержку гражданам в любых юридических и финансовых вопросах.
Цены данных компаний разнятся в зависимости от сложности дел. Поддержка на всех этапах процедуры банкротства юридической фирме обойдется от 100 000 рублей , а физическим лицам около 20 — 100 тыс. руб .
Последствия преднамеренного и фиктивного банкротства
6. Преднамеренное и фиктивное банкротство — признаки и последствия 💣
Фиктивным банкротством называется изначально ложное объявление о несостоятельности компании или частного лица , если это привело к причинению крупного ущерба.
Важно! Преднамеренное банкротство является административно или уголовно наказуемым деянием.
В настоящее время фиктивное банкротство – это достаточно распространенное явление. При этой процедуре создается впечатление о неплатежеспособности лица.
Идея преднамеренного банкротства обычно выдвигается учредителем или руководителем компании .
Цели, преследуемые при организации процесса банкротства, могут быть различны:
- Присвоение активов фирмы незаконным путем;
- Обман сотрудников компании;
- Получение отсрочки или отклонение от уплаты существующей задолженности;
- Получение скидок на уплату долга и др.
По закрытии дела о банкротстве такая компания признает себя несостоятельной и создает остаточную компанию , где остаются недорогое ненужное имущество, неквалифицированные кадры и долги.
6.1. Характерные признаки преднамеренного банкротства
Любой вид несостоятельности обладает такими характерными признаками:
- У лица имеются денежные долговые обязательства на сумму более 100 000 руб.
- Лицо не может погасить, имеющуюся у него задолженность;
- Банкротство должника является официально признанным судом;
Что касается преднамеренного банкротства, то его основными специфическими признаками являются:
- Должник скрыл наличие имущества, а также сведения о его местонахождении, продал имущество;
- При подаче в суд заявления о банкротстве не было соблюдено выполнение всех необходимых обязанностей;
- Невыполнение должником установленных правил процедуры банкротства;
- Бухгалтерские и учетные документы были подделаны, и не являются оригиналами.
6.2. Выявление факта наличия преднамеренного банкротства
Если в фирме было инициировано преднамеренное банкротство , то это можно выявить в результате проведения инвентаризации и финансового анализа , проводимых арбитражным управляющим.
При проверке фиктивности банкротства обязательным является прохождение следующих этапов:
- Анализируется платежеспособность компании, проводится финансовый анализ;
- Делается инвентаризация активов, которые стоят на балансе предприятия;
- Осуществляется проверка правомерности сделок компании, которые могли способствовать ухудшению финансового положения фирмы и повлечь увеличение неплатежеспособности. На этом этапе проверяются сделки за весь период.
Документы, проверяемые для выявления преднамеренного банкротства:
- Учредительные документы;
- Имеющиеся данные о долгах предприятия;
- Бухгалтерские и учетные документы;
- Документы по имеющимся судебным делам;
- Отчеты ревизий и аудиторских проверок.
Если в ходе документальной проверки были выявлены незаконные сделки, то можно предположить, что именно такие сделки и являются одной из причин ухудшения платежеспособности юридического лица.
Примером незаконной сделки может быть осуществление купли-продажи движимого или недвижимого имущества на невыгодных условиях и т.п.
Кроме того, бывают случаи, когда преднамеренное банкротство выражается в невыполнении руководством фирмы своих прямых обязанностей.
6.3. Последствия, которые влечет за собой преднамеренное банкротство
Если в ходе проверки было доказано, что банкротство компании инициируется преднамеренно, то на гражданина, виновного в активности банкротства налагаются административное или уголовное наказание .
Уголовный Кодекс предусматривает административное наказание за преднамеренное банкротство.
Ответственность за умышленную инициацию процесса банкротства несет руководитель фирмы или участник общества или индивидуальный предприниматель.
То есть лица, действия которых повлекли за собой неплатежеспособность компании, а также бездействие которых повлекло невозможность удовлетворения предъявленных требований кредиторов.
Уголовная ответственность предусматривается в том случае, если ущерб был особо крупным . Пороговое значение в данном случае является сумма - 1 500 000 руб.
В случае, если данная сумма ущерба составляет больше указанного значения , то на лица налагается такая ответственность перед законом:
- Административный штраф, составляющий 200 000 – 500 000 руб. или в размере дохода лица за 1-3 года;
- Направление лица на выполнение принудительных работ в течение 5 лет;
- Лишение свободы в течение 6 лет, дополнительно присваивается административный штраф 200 000 руб. или в размере дохода лица за 18 месяцев;
Если же сумма ущерба составила менее 1 500 000 руб. , то ответственность за такое деяние назначается другая:
- Для физического лица административный штраф 1 000 – 3 000 руб.;
- На руководителя или управляющего компанией налагается административный штраф 5 000 – 10 000 руб. и невозможность занимать управляющие должности в течение 1-3 лет.
6.4. Отличие фиктивного банкротства от преднамеренного
Итак, рассмотрим подробнее чем отличаются друг от друга фиктивная и преднамеренная несостоятельность.
Вначале может показаться, что понятия фиктивного и преднамеренного банкротства обозначают одно и то же. Но на самом деле между ними существует целый ряд явных различий .
Преднамеренным является банкротство , которое стало результатом действий со стороны управляющих лиц, повлекших неспособность фирмы погасить существующую задолженность перед кредиторами. Как правило , такое банкротство осуществляется с целью присвоения лицом незаконным образом активов, которые числятся на балансе предприятия.
Что касается фиктивного банкротства , то заявление о нем в суд является изначально ложным. Основная цель этих действий — получение отсрочки оплаты по долгам или уклонение от уплаты задолженности.
При крупном ущербе для гражданина, совершившего противоправные действия предусматривается следующее наказание:
- Присвоение административного штрафа 100 000 – 300 000 руб. или уплата дохода гражданина за два последних года;
- Направление на выполнение принудительных работ, срок которых составит 5 лет;
- Лишение гражданина свободы на протяжении 1- 5 лет;
- Лишение гражданина свободы на протяжении 1- 6 лет и уплата дополнительного штрафа, размером до 80 000 руб.
7. Часто задаваемые вопросы по банкротству 📌
В данном разделе рассмотрим наиболее часто задаваемые вопросы, касательно прохождения процедуры банкротства и дадим на них развернутые ответы.
Вопрос 1. Что такое упрощенная процедура банкротства и как она осуществляется?
Упрощенной процедурой банкротства называется процедура, при которой компания ликвидируется в самые краткие сроки и с минимальными денежными потерями для руководителя предприятия.
Данная схема банкротства применяется, как правило , на некрупных предприятиях, имеющих немного активов, состоящих из имущества и денежных средств. Ускоренное банкротство признается в течение 5-7 месяцев .
При этой процедуре не предусмотрены попытки санации и внешнего управления. Сразу после проведения анализа финансовых, учетных и бухгалтерских документов компании суд принимает решение ликвидировать компанию и начинается этап конкурсного производства.
Вопрос 2. Что представляет собой единый федеральный реестр банкротств?
Единый федеральный реестр банкротств представляет собой сборник информации, которая касаются дел о банкротстве компаний. Реестр содержит информацию о ходе процедур банкротства в РФ.
Просмотреть данный реестр можно на официальном сайте единого реестра в Интернете. Доступ к нему открыт для любого желающего.
(Официальный сайт Единого Федерального Реестра Сведений о Банкротстве — bankrot.fedresurs.ru)
Чтобы увидеть более полную информацию, необходимо зарегистрироваться на официальном сайте. Именно здесь содержатся все сведения о компаниях, которые были признаны банкротами или в отношении которых открыто дело о банкротстве. Все данные на сайте регулярно обновляются.
До существования единого реестра контролировать ход дел о несостоятельности было намного сложнее.
В специальном разделе на сайте можно найти информацию по проводимым торгам. Там указаны даты , виды и предметы проводимых торгов . Также можно ознакомиться со списком предметов, которые выставлены на аукцион (квартиры, оборудование, нежилые помещения, транспорт и т.д. ) на которые арбитражным судом наложен арест.
Вопрос 3. Когда банкротство гражданина является его правом, а когда обязанностью?
Многие граждане не всегда хотят начинать судебный процесс по поводу банкротства. Но в некоторых случаях начало судебного разбирательства помогает выиграть время и выплатить долги с минимальными потерями .
Гражданин может обратиться в суд с заявлением об инициации процедуры банкротства, если он предполагает, что в скором времени он станет банкротом, если явно имеют место обстоятельства, свидетельствующие о том, что осуществить обязанность по уплате долгов и обязательных платежей просто не возможно .
При этом гражданин должен быть неплатежеспособным , а также не должен иметь в собственности имущество, после продажи которого он сможет безболезненно закрыть все имеющиеся у него долги.
Частное лицо обязано написать в суд заявление об инициации в отношении него процедуры банкротства тогда, когда уплата существующей задолженности одному кредитору повлечет за собой невозможность выплаты обязательных платежей и задолженностей перед другими кредиторами в установленный срок.
Размер обязательств при этом должен быть не менее 500 000 руб . В этом случае физическим лицом подается заявление в судебные органы на протяжении 30 дней с момента , когда он узнал или должен был узнать о своей неспособности погасить долги перед кредиторами.
Вопрос 4. Какие ограничения прав гражданина могут быть вынесены судом по завершении в отношении него процедуры о банкротстве?
По окончании процедуры банкротства арбитражным судом может быть установлен запрет на выезд гражданина , признанного банкротом за рубеж. Этот запрет будет действителен до момента принятия судом решения об окончании судебного производства о банкротстве или до момента подписания мирового соглашения между должником и кредиторами.
С того момента как вынесено решение о признании лица банкротом и с момента начала реализации имущества, стоящего на балансе у должника, все права на данное имущество, в том числе и право на распоряжение им, осуществляются исключительно финансовым управляющим.
После того как процедура банкротства была закрыта лицо-банкрот не может заключать кредитные договора и договора займа, не указав факта банкротства .
Кроме того, в течение этого же периода времени гражданин не может вновь инициировать процедуру банкротства.
Вопрос 5. Может ли быть при банкротстве продана квартира?
Квартира должника может быть продана в том случае, если она находится в залоге (например, ипотечное кредитование).
Вопрос 6. Каковы последствия для гражданина повторного банкротства?
В случае если гражданин повторно был признан банкротом, то на протяжении трех лет он не имеет права быть руководителем компаний.
Вопрос 7. При признании гражданина банкротом возможно ли погашение за счет средств третьего лица его задолженности перед бюджетом в виде налогов и сборов?
Налоговым кодексом РФ утверждена норма о том, что каждый налогоплательщик должен собственными силами погашать свою задолженность перед государством по налогам и сборам.
Однако, несколько другие нормы утверждает Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)». В нем законодательно установлена возможность уплаты третьим лицом всех существующих обязательств должника. Чтобы это сделать третьим лицом должно быть подано в суд соответствующее заявление.
Вопрос 8. Возможно ли применение санации/внешнее управление при несостоятельности индивидуального предпринимателя?
Нет, данные процедуры применяются лишь в отношении юридических лиц.
Вопрос 9. Если должник признан банкротом, то в какой очередности будут удовлетворяться требования кредиторов?
Законодательство предусматривает следующую очередность удовлетворения заявленных кредиторами требований:
- Судебные издержки, оплата работы арбитражного управляющего;
- Задолженность, существующая перед гражданами, здоровью и жизни которых был нанесен ущерб;
- Задолженность, существующая перед работниками, касательно выплаты пособий и заработной платы;
- Остальная задолженность.
Вопрос 10. Процесс банкротства является одинаковым для всех компаний?
Как рассматривалось выше, процедура несостоятельности предусматривает прохождение 5 этапов . Но в законодательстве не предусмотрена необходимость прохождения предприятием всех этих этапов.
Большое значение в этом вопросе имеет организационно-правовая форма фирмы-должника. По этому критерию организации могут быть: простые, страховые, кредитные, банковские, градообразующие и сельскохозяйственные .
В обязательном порядке все 5 (пять) стадий банкротства должны проходить простые, градообразующие и сельскохозяйственные предприятия.
Для остальных трех форм организации предусмотрена возможность несколько другого порядка процедуры банкротства:
- В случае, когда банкротами являются кредитные организации обязательным является только конкурсное производство;
- Особенность предприятий сельскохозяйственного направления состоит в том, что их деятельность носит сезонный характер. Результат их деятельности во многом определяется погодными условиями и сезонностью. Поэтому арбитражный суд может назначить для них стадию надзора, внешнего управления и санации по своему усмотрению. Что же касается практической деятельности, то реализация назначения суда осуществляется в период сезона, подходящего для основной деятельности предприятия.
- В страховых компаниях из процесса банкротства исключаются этапы оздоровления предприятия и внешнего управления.
Вопрос 11. Что представляет собой собрание кредиторов? Какие вопросы решаются на данном собрании?
Кредиторами признаются лица, которые по отношению к юридическому или физическому лицу имеют право требования относительно денежных или других обязательств . При проведении собрания кредиторов в нем могут принять участие конкурсные кредиторы, а также уполномоченные органы.
Притязания всех этих субъектов на дату проведения собрания обязательно должны быть отображены в реестре требований.
Собрание кредиторов образуется при любом конкурсном процессе , кроме случаев , когда у компании существует задолженность только перед одним кредитором.
Организация и проведение собрания осуществляется арбитражным управляющим за 2 (две) недели . Это условие должно неуклонно соблюдаться управляющим в противном случае он может быть привлечен к ответственности. Уведомление участников также является прерогативой его деятельности.
Какой-либо ответственности за несоблюдение этой обязанности законом не предусматривается, но если кредитор докажет, что он не явился на собрание потому что не получил уведомления, то он имеет право поставить вопрос о неправомочности собрания. В этом случае идет речь о невыполнении управляющим своих прямых обязанностей.
Кредиторам , понесшим убытки вследствие созыва собрания, разрешается потребовать у управляющего их погашения. У должника тоже возникнут убытки, так как ему необходимы средства на созыв и проведение второго собрания.
Собрание должно рассмотреть следующие вопросы:
- Определение времени начала или окончания процедуры санации и внешнего управления или продление сроков этих процедур, которые были согласованы ранее;
- Утверждается план санации предприятия;
- Утверждается график погашения существующей задолженности;
- Выбор и утверждение необходимых требований, которые будут предъявляться к кандидатурам управляющих на всех этапах процедуры;
- Определение реестродержателя;
- Подписание мирового соглашения;
- Принимается решение о том, что пора выставлять имущество должника на реализацию для покрытия за счет средств от продажи существующих требований по долгам;
- Выбирается путем голосования полномочный представитель;
- Организуется деятельность комитета кредиторов.
Вопрос 12. Каковы различия между арбитражным, конкурсным и внешним управляющими?
Изначально суд назначает арбитражного управляющего , решающий все основные моменты, связанные с организацией и осуществлением процесса банкротства.
Это должен быть профессионал в своем деле, и он должен входить в организацию арбитражных управляющих.
По факту понятие «арбитражный управляющий » является общим, и на разных этапах процедуры банкротства он имеет свое особенное название, в зависимости от функций, которые он выполняет.
Процедура наблюдения осуществляется временным управляющим . В его компетенцию входит решение следующих вопросов: проведение финансового анализа должника, участие в рассмотрении судом требований по задолженности т.д.
При процедуре санации предприятия назначается административный управляющий . В его обязанность входит контроль за исполнением установленного графика погашения задолженности.
Процедура внешнего управления находится под наблюдением внешнего управляющего . Он обязан предпринять действия по восстановлению платежеспособности фирмы.
На этапе конкурсного производства к делу подключается конкурсный управляющий , который следит за продажей имущества должника и из полученных денег осуществляет погашение задолженности перед кредиторами в порядке утвержденной очередности.
Арбитражный управляющий не участвует только на последней стадии процесса банкротства – подписании мирового соглашения .
Вопрос 13. Есть ли необходимость в специальной подготовке организации к банкротству?
Если руководитель предприятия понимает, что процедуры банкротства ему не избежать, то в его интересах подготовить компанию к процедуре банкротства .
Именно правильно выполненная подготовка к банкротству будет способствовать успешному окончанию дела о банкротстве.
Проведение специальной подготовки помогает снизить риски, возникающие при проведении процедуры несостоятельности, примерами которых могут быть риски :
- выявить фиктивное или преднамеренное банкротство;
- риск привлечения налоговыми органами учредителя компании либо лица, занимающего руководящую должность к субсидиарной ответственности;
- смена конкурсного управляющего в процессе дела и др.
Подготовка к банкротству заранее страхует предприятие от наступления этих рисков, дает возможность объективно оценить сложившуюся на предприятии ситуацию до начала процедуры банкротства.
Действия, которые помогут подготовиться к инициации процедуры банкротства и снизить риски, описанные выше:
- Проведение анализа сложившейся структуры обязательств, которая будет основой структуры долга перед кредиторами;
- Проведение анализа сложившейся структуры активов, что позволит оценить объем имущества, которое в результате будет выставляться на продажу на свободных торгах;
- Проведение анализа сделок, которые были заключены руководителем на предприятии за последние три года, что позволит вывить наличие неправомерных сделок, а значит снизить риск признания банкротства преднамеренным;
- Анализ возможности признания банкротства фиктивным или преднамеренным, а также возможности привлечения руководства к субсидиарной ответственности.
8. Заключение + видео по теме 🎥
Таким образом, процедура банкротства (несостоятельности) представляет собой сложный процесс, который состоит из нескольких этапов. Он может быть упрощенным или полным .
На время рассмотрения судом дела о несостоятельности юридическое или физическое лицо освобождается от уплаты кредиторской задолженности, а также процентов, пени и неустоек.
Однако , признание арбитражным судом субъекта несостоятельным, не освобождает его от полной уплаты долга. Процедура лишь позволяет должнику выплатить свои обязательства кредиторам несколько другим способом.
Банкротство может быть фиктивным, то есть спланированным, с целью незаконного присвоения активов или получения отсрочки по уплате долгов. В этом случае оно является преступлением.
Закон предусматривает при таком варианте административную и уголовную ответственность . Для того чтобы снизить риски, возникающие при инициации дела о банкротстве рекомендуется провести предварительную подготовку , которая поможет полностью оценить сложившуюся ситуацию.
Эксперты рекомендуют юридическим и физическим лицам инициировать процедуру банкротства только в самом крайнем случае , когда решить финансовые вопросы другим способом просто не представляется возможным.
И видеоролик про несостоятельность предприятий, где раскрываются вопросы «Как сохранить активы», «Для чего нужно банкротство бизнесу» и так далее:
Команда журнала «сайт» желает Вам успехов в юридических и финансовых делах. Если у вас остались или возникли вопросы по теме банкротства, то задавайте их в комментариях ниже.
Здравствуйте, уважаемые читатели бизнес-журнала сайт! Продолжаем серию публикации на тему ликвидации, а именно, расскажем про банкротство юридических лиц. Итак, поехали!
Вопросы банкротства юридических лиц в рамках действующего федерального законодательства имеют актуальность для предприятий, занимающихся коммерческой деятельностью.
В этой статье разберем:
- Понятие и признаки + закон о банкротстве юридических лиц;
- Этапы и особенности процедуры банкротства юридического лица — пошаговая инструкция;
- Нюансы конкурсного производство + субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица.
1. Несостоятельность (банкротство) юридических лиц — основные признаки и предпосылки
Основу законодательства о несостоятельности составляют пункты Конституции , Гражданского кодекса РФ , предусматривающие положения о признании должников банкротами и принудительного изъятия их имущества в пользу кредиторов , Федеральные законы № 127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)», и № 482-ФЗ от 29.01.2014 г. "О внесении изменений в федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» .
Скачать — ФЗ о банкротстве юридических лиц от 2015 г.
Федеральный закон трактует понятие несостоятельности (банкротства), как абсолютную невозможность совершения платежей должником по взятым на себя обязательствам перед кредиторами и персоналом предприятия.
Фактически юридическое лицо не имеет свободных денежных средств для осуществления финансовых операций по договорным отношениям как во внешней бизнес — среде, так и внутри фирмы.
Долги юридического лица, исчисляемые неденежными активами, могут быть обращены к взысканию кредиторами только через суд.
Поводы для возбуждения дела:
- долговые обязательства юридического лица в суммарном значении составляют не менее 300 тыс. рублей . При этом в сумму основного долга не включаются начисленные на нее пени и штрафные санкции. До внесения в закон поправок 29.01.2014 г. ФЗ №482-ФЗ сумма совокупного взыскания составляла 100 тыс. рублей;
- организация не производит обязательные выплаты кредиторам в течение 3 месяцев;
- предприятие не выплачивает зарплату, пособия и прочие обязательные выплаты своим сотрудникам .
При наличии указанных предпосылок кредитор или сам должник могут инициировать процедуру банкротства .
Изменениями, внесенными 29.01.2014 г. в закон о несостоятельности (банкротстве), предусмотрено условие о запрете выбора арбитражного управляющего в случае возбуждения дела самим должником.
Помимо этого условия, ФЗ от 29.01.2014 г. № 482-ФЗ внесены поправки в порядок признания юридического лица банкротом банками.
Банкам предоставляется преференция по отмене получения решения арбитражного суда о признании должника банкротом. Это означает, что у банков появилось право инициировать процедуру банкротства сразу же, как появились основания для этого, не обращаясь в арбитражный суд за предварительным решением.
В остальном возбуждение дела по банкротству для прочих кредиторов осуществляется в порядке, предусмотренном ФЗ от 26.10.2002 № 127-ФЗ.
После признания предприятия — должника банкротом претензии о взыскании задолженностей кредиторами рассматриваются общим собранием уполномоченных и контролирующих органов и представителем арбитражного суда .
На период конкурсного производства полномочия руководителя компании берет на себя конкурсный управляющий.
Срок признания предприятия банкротом составляет период продолжительностью не более 3 месяцев с момента предоставления заявления.
Объективные причины разорения компании:
- слабое или неправильное бизнес — планирование, отсутствие четкой стратегии развития предприятия; ( мы уже писали в наших прошлых выпусках)
- некомпетентный руководящий состав;
- отсутствие профессионалов на рабочих местах;
- неумение вести правильную ценовую политику;
- давление конкуренции.
Причины банкротства определяются многими, часто взаимосвязанными, факторами, зависящими от политической , экономической ситуации в стране, индивидуальных особенностей развития фирмы , рациональности ее организационной структуры, стиля управления и прочих факторов .
Признаки банкротства
Основополагающим признаком несостоятельности (банкротства) организации является отсутствие средств для оплаты долгов перед кредиторами. Если финансовые затруднения длятся более 3 месяцев, то есть основания для возбуждения дела о банкротстве предприятия.
К косвенным признакам банкротства относится рост дебиторской задолженности, уменьшение денежных потоков фирмы, отсрочка выплат процентов инвесторам и вознаграждения персоналу фирмы.
1.1. Для чего необходима процедура банкротства юридического лица
Проведение процедуры банкротства дает возможность должнику решить финансовые затруднения путем пересмотра плана расчетов по обязательствам , рефинансированию долгов или отсрочки выплат .
Полное списание задолженности не произойдет, но появится возможность выплачивать долги иными способами за счет имеющегося движимого и недвижимого имущества.
«Перспектива банкротства для фирм означает последующее прекращение их деятельности, в некоторых случаях — полную
Для чего необходимо банкротство должнику?
Подача заявления о признании предприятия банкротом по инициативе должника может иметь различные цели, начиная от реальной невозможности рассчитаться с долгами и заканчивая защитой от рейдерских атак.
Процедура банкротства в этом случае выступает эффективным способом правовой защиты от конкурентной агрессии со стороны. До внесения изменений в федеральный закон о банкротстве юридических лиц инициирование этой процедуры должником имело ряд преимуществ , в том числе возможность самостоятельного выбора арбитражного управляющего .
После внесения изменений в закон это положение отменено , и должники не смогут выбирать арбитражного управляющего.
В остальном инициирование процедуры банкротства имеет ряд преимуществ для должника в части приостановления мер взыскания по долгам, а также опережения обращения всех кредиторов за взысканиями по накопившимся долгам.
Для чего необходимо банкротство кредитору?
Подача заявления о банкротстве со стороны кредитора является одним из действенных способов по возврату долгов. Особенно это действие имеет значение, если предприятие должника действующее, а у неплательщика есть имущество и активы, в счет которых кредитор может взыскать долг.
Кроме того, инициирование процедуры банкротства кредитором дает ему преимущество назначить своего управленца , а также ускорить процесс взыскания долга, не дожидаясь результатов длительной работы службы судебных приставов.
По завершении процедуры признания несостоятельности исполнение обязательств перед кредиторами будет осуществляться в иной форме.
1.2. Кто может подать заявление и начать процедуру банкротства юрлица
Для возбуждения процедуры банкротства организации необходима подача соответствующего заявления в арбитражный суд инициатором дела, которым может выступить:
- сама фирма, задолжавшая по своим обязательствам (основатели, учредители, руководители, владельцы предприятия);
- кредиторы, сторонние третьи лица;
- государственные органы;
- временная администрация и контрольные органы.
Инициатива фирмы — должника в возбуждении процедуры банкротства является спасительным решением, если задолженность по обязательствам значительно превышает сумму финансовых активов предприятия.
- (Образец)
Выход из долговой ямы для компании завершается окончанием процедуры банкротства: задолженность списывается и считается полностью погашенной, даже если кредиторы фактически не получили положенные суммы выплат в полном размере, которые предприятия обязалось им выплатить.
Существенным минусом такого способа решения финансовых трудностей является отсутствие возможности выбора арбитражного управляющего, что ставит под сомнение лояльное отношение и благоприятный исход дела.
Тем не менее при наличии основополагающих признаков несостоятельности предприятие, имеющее долги по своим обязательством, имеет законную обязанность возбудить дело о банкротстве.
Кредиторы могут подать в арбитражный суд заявление на признание банкротства конкретного предприятия даже в тот момент, когда оно продолжает коммерческую деятельность . Если платеж по обязательствам будет просрочен, он сможет назначить своего финансового управляющего и контролировать деятельность предприятия.
Обратиться в суд о признании предприятия банкротом могут государственные органы : прокуратура и налоговые органы . Основанием для обращения могут выступать отсутствие информации о финансовых поступлениях в течение длительного времени.
Вот некоторые образцы о признании должника — юр.лица банкротом:
Кроме должника, конкурсных кредиторов, уполномоченных органов также вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании банкротами финансовых организаций временная администрация и контрольные органы.
В одном из наших прошлых выпусков мы подробно писали про , привели пошаговую инструкцию, благодаря которой процесс закрытия пройдет гладко, рекомендуем прочитать и его.
Рассмотрим подробно пошаговую инструкцию (этапы) процедуры банкротства
2. 5 этапов признания юрлица банкротом — особенности и нюансы процедуры банкротства юридического лица
Наличие основополагающих факторов несостоятельности обуславливает признание судом факта банкротства юридического лица.
Признание этого факта как неспособности должника обеспечивать долговые обязательства , уплачивать налоги и сборы не является основанием для последующего закрытия предприятия.
Кроме этапов конкурсного производства, применяемых при прекращении деятельности организаций, к конкретной фирме — должнику могут применяться другие виды конкурсного управления :
- наблюдение;
- финансовое оздоровление;
- внешнее управление;
- конкурсное производство;
- мировое соглашение.
Ведение дел о неплатежеспособности является сложной схемой с многоэтапным решением отдельных задач .
Соблюдение указанной последовательности не является обязательным, проведение той или иной процедуры банкротства определяется в зависимости от фактического положения дел на предприятии по результатам наблюдения арбитражного управляющего , кредиторов , юридического лица .
В большинстве вариантов процесс ведения дел о несостоятельности не включает все стадии, а ограничивается наблюдением и конкурсным производством без прохождения остальных этапов.
Каждый этап устанавливается решением арбитража на основании аналитики индивидуальных обстоятельств ситуации на предприятии, представленной на общем собрании кредиторов.
Этап 1. Процедура наблюдения при банкротстве юридического лица
Первой стадией установления несостоятельности является наблюдение за хозяйственной деятельностью фирмы — должника.
Цель наблюдения сводится к выявлению финансовых возможностей предприятия, а также анализу его положения в отрасли как состоятельного или несостоятельного участника в среде хозяйствующих субъектов.
Это позволяет определить имеет ли должник фактическую возможность платить по долгам и совершать прочие обязательные платежи в полном размере.
Процедура наблюдения подразумевает уменьшение полномочий руководителя предприятия. Кроме того, она позволяет выявить финансовые возможности и уровень платежеспособности юридического лица , а также обеспечить сохранность его имущества.
Наблюдение приводит к исключению конфликта интересов задолжавшего юридического лица и кредиторов.
Процедура наблюдения при банкротстве юридического лица. Основная цель этапа — выявить финансовых возможности организации
Основные цели процедуры наблюдения:
- проанализировать материальные, финансовые, имущественные активы фирмы и принять меры к их сохранности;
- составить полный перечень кредиторов, инвесторов, сотрудников, перед которыми имеется денежная задолженность;
- составить реестр договорных обязательств с учетом всей имеющейся информации по ним;
- определить итоговую сумму долговых обязательств;
- провести всесторонний анализ возможностей организации выхода из финансового кризиса и возвращения платежеспособности.
На протяжении всего периода наблюдения арбитражным судом назначается временный управляющий , имеющий специальные знания и подготовку, независимое не предвзятое отношение к должнику и кредитору в процессе наблюдения за хозяйственной деятельностью предприятия.
Временный управляющий имеет доступ ко всей информации предприятия , в том числе содержащей секретные сведения. Процедура наблюдения имеет четкое ограничение, согласно которому оно должно продолжаться не более 7 месяцев .
Весь период организация продолжает работу в штатном режиме без права реорганизации , открытия новых производств, отделов, дочерних компаний. По окончании этого периода временный управляющий должен предоставить в арбитражный суд отчет с итогами работы.
Отчет должен содержать следующую информацию:
- о денежном состоянии организации — должника;
- конкретный план действий по возврату платежеспособности;
- предложения и требования кредиторов.
На основании наблюдения временного управляющего рассматриваются возможности дальнейших координационных мероприятий, направленных на выведение предприятия из финансового кризиса.
После вхождения предприятия в процесс признания банкротства появляются сопутствующие условия, реализуемые в рамках действующего законодательства:
- Все денежные взыскания к должнику, кроме текущих оплат, предъявляются в рамках дела о несостоятельности , а не напрямую к неплательщику;
- Исполнительные производства по взысканию задолженности приостанавливаются , аресты и прочие ограничения не накладываются или снимаются, исключая некоторые предусмотренные законом случаи;
- Запрещены выплаты стоимости или выделении долей учредителей при выходе из состава предприятия, покупка неплательщиком размещаемых акций;
- Запрещено проводить зачет встречных требований при нарушении последовательности погашения задолженности перед кредиторами;
- Запрещено изымать имущество владельцем унитарного предприятия;
- Запрещены дивидендные выплаты, процентов, долевых доходов, разделение прибыли;
- Прекращается начисление штрафных санкций, пеней за нарушение денежных выплат;
- Необходимо получать согласие временного управленца на сделки по выведению имущества с балансовой стоимостью более 5 % от активов фирмы — неплательщика;
- Необходимо получать согласие временного управляющего на сделки по получению и выдаче заемных средств (кредиты), поручительства, гарантированных обязательств, уступке прав требований, о переводе долгов и утверждению управления имуществом неплательщика на основании доверенности;
- Управляющие органы не имеют права выносить решения о прекращении деятельности или реорганизации предприятия, об участии должника в других организациях, создании других фирм, дочерних предприятий, представительств, филиалов.
Все указанные условия сопровождают процедуру банкротства на первом ее этапе — наблюдении , основная цель которого проанализировать финансовые возможности неплательщика для выявления шансов возобновления платежеспособности, наличие в собственности достаточного количества имущества для покрытия затрат процедуры банкротства и оформить реестр требований кредиторов.
В результате проведенного анализа общим собранием кредиторов принимается решение о переходе к следующему этапу банкротства.
Этап 2. Финансовое оздоровление (санация)
Этот этап банкротства подразумевает составление и утверждение плана мероприятий по возврату платежеспособности организации.
Целевое назначение подобного документа — за ограниченный промежуток времени погасить задолженность по кредитным обязательствам и зарплате персоналу.
Для чего необходима процедура финансового оздоровления? Это совокупность логичных действий, направленных на восстановление функциональных возможностей фирмы и ее новое «рождение».
В зависимости от слаженности действий собственников компании и судебных представителей результат проведенных мероприятий ознаменует переход на новую ступень процедуры банкротства.
В процедуре финансового оздоровления соблюдаются следующие условия:
- Максимальный временной промежуток для финансового оздоровления, предусмотренный законодательством, составляет не более двух лет;
- Специально разработанный план финансовой санации должен содержать график погашения долговых требований кредиторов с поэтапным объяснением возможностей удовлетворения их требований;
- График погашения долговых требований должен содержать подписи участников должника и утверждаться в судебной инстанции;
- Полный расчет по имеющимся требованиям кредиторов должен заканчиваться не позже, чем за месяц до завершения процедуры финансовой санации, а с учетом требований первой и второй очередности — не позже, чем за шесть месяцев до ее конца.
На данном этапе банкротства арбитражный управляющий называется административным управляющим , функциональная обязанность которого отслеживать исполнение плана мероприятий и графика погашения задолженностей.
Юридические аспекты процедуры оздоровления и наблюдения в большинстве пунктов повторяют друг друга и подразумевают:
- отмену начислений штрафов, пеней на время проведения процедуры оздоровления;
- приостановку дивидендных выплат, процентов, долей учредителям и инвесторам;
- снятие ареста с имущественных активов фирмы;
- приостановку производства по исполнительным листам.
Помимо аналогий с процедурой наблюдения финансовая санация имеет ряд дополнительных запретов при проведении сделок :
- без согласования с административным управляющим нельзя проводить сделки, в результате которых увеличится кредиторская задолженность более, чем на 5% от сумм требований, предусмотренных в реестре кредиторов;
- нельзя приобретать или отчуждать имущество фирмы, кроме продукции, полученной в процессе производственной или хозяйственной деятельности предприятия;
- начисление процентов по денежным долгам, предусмотренных графиком погашения долгов, производится по ставке рефинансирования ЦБ РФ. В случае полного погашения долгов по окончании процедуры финансовой санации судом прекращается дело о банкротстве предприятия.
Если по истечении отведенного времени финансовое состояние компании не изменилось или незначительно улучшилось, долговые обязательства не погашены, происходит переход на следующий этап процедуры признания несостоятельности — внешнее управление или конкурсное производство (реализация имущества и материальных активов фирмы).
Этап 3. Внешнее управление (как процедура банкротства) — не обязательная процедура
Ступень внешнего управления не является обязательной в процедуре банкротства и обосновывается приемлемостью и целесообразностью для конкретного предприятия в сложившихся финансовых обстоятельствах.
Если есть шанс восстановить платежеспособность организации, то в качестве следующей меры после финансового оздоровления принимается решение о внешнем управлении. На данной ступени процедуры банкротства функции управления и полноправного руководства всеми процессами принимает на себя внешний управляющий .
Прием полномочий осуществляется с передачей всей документации фирмы , а также печатей и штампов , после чего временный управляющий преступает к выполнению плана реабилитации компании.
В силу имеющихся оснований в рамках утвержденного плана мероприятий внешний управленец имеет полное право отменить принятые другим руководителем решения по стратегии развития предприятия в процессе банкротства.
Продолжительность внешнего управления составляет 1 год с возможностью продления по мере необходимости на шесть месяцев.
Для возврата платежеспособности организации планом мероприятий внешнего управляющего могут быть предусмотрены следующие условия:
- закрытие нерентабельных направлений, смена профиля деятельности;
- возврат дебиторской задолженности;
- частичная реализация собственности дебитора;
- уступка права требований юрлица;
- выплаты долгов неплательщика собственником его имущества, участниками или третьими лицами;
- прирост к уставному капиталу благодаря взносам участников или третьих лиц;
- дополнительный выпуск обычных акций, принадлежащих дебитору;
- реализация организации неплательщика;
- другие мероприятия.
Последствия этого этапа имеют ряд существенных различий с предшествующими процедурами, выражающиеся следующими признаками:
- Полномочия по управлению предприятием получает внешний управляющий в то время, как весь руководящий состав уходит в отставку на весь период процесса управления;
- Вводом моратория на погашение денежных долгов.
Итоговая инвентаризация и имущественная оценка дают право внешнему управляющему принять решение о частичной продаже имеющихся активов в рамках согласованного плана менеджмента .
По окончании этапа внешний управляющий подготавливает отчетность о проделанной работе, которую затем предоставляет на общем собрании кредиторов.
В целях восстановления финансовой состоятельности должника собрание выносит решение об остановке процесса внешнего управления и начале выплат кредиторам.
Если взыскания всех держателей обязательств удовлетворены, то процедура банкротства прекращается . При иной ситуации должник признается банкротом, и наступает следующая стадия процесса — конкурсное производство.
Этап 4. Конкурсное производство при банкротстве юридического лица
Ступень конкурсного производства в процедуре банкротства является окончательной . Переход к этой стадии свидетельствует о том, что признание неплатежеспособности фирмы — должника состоялось на уровне арбитражного суда .
В результате подтвержденной несостоятельности собственность компании подлежит продаже на торгах в целях покрытия убытков кредиторов , судебных издержек , задолженности по оплате труда персоналу.
Период, в течение которого продолжается процедура конкурсного производства, длится 6 месяцев , при обоснованной необходимости он может быть продлен еще на 180 дней .
Функции конкурсного управляющего:
- инвентаризация и оценка собственности предприятия;
- оценка активов организации;
- составление отчетности с полным отражением конкурсной массы, т.е. имущества неплательщика;
- отслеживание хода торгов и распродаже собственности должника.
Информация об обанкротившихся предприятиях содержится в открытом доступе в едином федеральном реестре банкротов РФ.
Сведения об организациях, прекративших свою деятельность, достоверны и представлены в полном объеме, предусмотрена возможность участия в торгах по продаже имущества предприятий — банкротов.
Конкурсное производство является кардинальной мерой в процессе работы над возобновлением платежеспособности организаций — неплательщиков по долговым обязательствам.
Если все предшествующие этапы процедуры банкротства не имели положительно эффекта, то иных способов восстановления состоятельности предприятия не существует . Единственным вариантом остается прекращение деятельности организации и продажа имущества на аукционе.
Полученные в ходе торгов денежные средства идут на покрытие долгов кредиторам , судебных расходов и оплату труда персоналу .
Погашение требований владельцев обязательств производится в порядке приоритетности:
- текущие оплаты ;
- оплаты первой очередности — возмещение вреда жизни и здоровью;
- оплаты второй очередности — расчеты с сотрудниками и авторами интеллектуальных трудов;
- оплаты третьей очередности — оставшиеся платежи.ми
По итогам торгов сумма вырученных средств может не соответствовать размеру суммарного долга предприятия, поэтому долговые обязательства могут быть погашены не в полном объеме , что не соответствует интересам кредиторов и пострадавшего персонала.
В некоторых случаях, учитывая этот факт, арбитражный суд назначает уголовную ответственность руководителю организации с присуждением штрафа .
Завершается процедура конкурсного производства закрытием предприятия и прекращением его деятельности.
Этап 5. Заключение мирового соглашения
В процедуре установления банкротства на любой ступени между участниками этого процесса может быть принято мировое соглашение.
Инициатором бесконфликтного решения ситуации выступать любая из сторон — должник или кредиторы в общем составе. В этом процессе также может принять участие еще одна сторона — предприятие или уполномоченный орган , предоставивший гарантию погашения долговых обязательств.
Заключение мирного соглашения осуществимо при полном согласии всех участников процедуры .
Заключая мирный договор, стороны соглашения прекращают процедуру банкротства. Соглашение оформляется письменно по экземпляру каждой стороне.
Существенные пункты договора:
- Условия оплаты;
- Форма оплаты долга;
- Сроки действия соглашения;
- Иные условия.
Все пункты договора не должны противоречить действующему законодательству.
Кредиторами при мировом соглашении могут быть предложены преференции по снижению процентов и увеличению периода выплат, со стороны должников также могут быть вынесены предложения с определенными уступками.
При несоблюдении условий мирного соглашения одной из сторон, процедура признания несостоятельности возобновляется .
Для наглядности представляем таблицу по этапам процедуры банкротства:
№ | Этапы процедуру | Цель | Длительность (макс.) |
1 | «Наблюдение» | Анализ и определение финансового статуса компании - должника | 7 (семь) месяцев |
2 | «Оздоровление» | Восстановление платежеспособности и функциональности юрлица | 2 (два) года |
3 | «Внешнее управление» | Смена руководящего состава с целью «реанимировать» организацию | от 12 до 18 месяцев (от года до полугода) |
4 | «Конкурсное производство» | Продажа имеющих активов у предприятия на | 1 (один) год |
5 | «Мировое соглашение» | Обоюдное согласие кредиторов и должников на взаимные уступки (договоренности) | бессрочно |
3. Возможные последствия банкротства для юридического лица
Федеральным законом от 26.10.2002 №127-ФЗ предусмотрены последствия, наступающие для юридического лица после признания его банкротом. Последствия могут быть финансовыми и правовыми .
Какие последствия банкротства ожидают юридическое лицо
Наступление финансовых последствий банкротства характеризуется следующими признаками:
- наступает срок оплаты денежных долгов, которые возникли до конкурсного производства, а также обязательных оплат по налогам, сборам, материальным выплатам сотрудникам предприятия;
- имущество предприятия распродается на аукционах;
- не начисляются все виды неустоек, штрафов и процентов по всем долговым обязательствам неплательщика;
- информация о финансовом положении предприятия перестает быть конфиденциальной или являться коммерческой тайной;
- должностные обязанности руководства фирмы и ее органов не требуют дальнейшего исполнения в связи с ее ликвидацией;
- любые виды сделок запрещены к совершению от лица фирмы — банкрота;
- снимается арест, наложенный на собственность должника ранее;
- происходит роспуск персонала, предприятие — банкрот ликвидируется и полностью прекращает свою деятельность.
По окончании процедуры банкротства и удаления предприятия из ЕГРЮЛ документы, касающиеся организационных мероприятий процесса, подшиваются в дело и сдаются в архив .
Компания прекращает свое существование и вместе с ней ликвидируется вся задолженность, связанная с коммерческой деятельностью.
В некоторых случаях для предприятий, поглощенных обязательствами по кредитным договорам, процедура банкротства становится выходом из замкнутого круга непосильных платежей по кредитам. Подобный исход выхода из бизнеса завершается после проведения различных мероприятий по максимально возможному возврату задолженностей кредиторам.
3.1. Кредиторская задолженность
Обычным исходом процедуры банкротства является закрытие предприятия и списание всех его долгов без взыскания с собственников компании. Кредиторы не получают денежных средств себе в убыток.
Для владельцев компании завершение деятельности означает утрату доли в уставном капитале компании. Привлечь их к выплатам долгов не имеют возможности даже судебные инстанции .
Генеральный директор помимо отсутствия каких — либо затрат, связанных с банкротством, получает все обязательные выплаты , положенные персоналу в рамках трудового законодательства: зарплату , выходное пособие , компенсацию за неиспользованный отпуск (за исключением случаев, когда руководитель общества с ограниченной ответственностью его единственный учредитель).
3.2. Уголовная ответственность
Ликвидация организации путем признания своей несостоятельности влечет наступление правовых последствий для руководящего состава компании, ответственного за совершение сделок.
Правовыми последствиями для генерального директора и его заместителей является привлечение к суду и присуждение им обязанности рассчитаться с долгами за счет личного имущества.
Если имели место нерациональные решения учредителей и руководящего состава предприятия, вовлекшие предприятие в финансовый кризис и носящие фиктивный или преднамеренный характер, то им может быть назначена уголовная ответственность с начислением административного штрафа .
При выявлении правоохранительными органами преднамеренного умысла в проведении процедуры банкротства в отношении лиц, участвующих в этом процессе, может быть возбуждено уголовное дело .
Основанием для этого служит заявление, поданное одним из участников:
- кредиторы, понесшие убытки и ухудшение финансового положения вследствие ликвидации предприятия — должника);
- наблюдатель, имеющий беспристрастное и независимое мнение о состоянии дел в организации);
- внешний управляющий;
- конкурсный управляющий;
- учредители;
- иные заинтересованные лица (например, пострадавшие сотрудники компании).
При поступлении заявления правоохранительными органами производится проверка действий учредителей и руководителей предприятия на предмет умышленных действий в возбуждении дела о банкротстве.
Если процедура несостоятельности уже проводится, то проверяется состояние фирмы на сам факт отсутствия ее платежеспособности.
3.3. Ограничение в правах
Банкротство и закрытие организации не означает, что собственники не могут открывать новые фирмы и заниматься коммерческой деятельностью. Они могут раз вивать новые бизнес — проекты и участвовать в создании организаций .
Классический исход процесса банкротства подразумевает дальнейшую свободу действий в сфере предпринимательства.
Исключением могут являться случаи, когда исходом процедуры признания несостоятельности стало выявление умышленности действий руководящего состава.
Преднамеренное или фиктивное банкротство юридического лица является серьезным основанием для ограничения прав руководящих лиц в дальнейших занятиях коммерческой деятельностью. Подобные решения о дисквалификации выносятся судом и распространяют свое действие на период до нескольких лет.
Тем не менее процедура банкротства является одним из вариантов выхода из финансового кризиса организации с минимумом денежных потерь и последствий для собственников компании.
Основная опасность при субсидиарной ответственности банкротства юридического лица — уголовная ответственность
4. Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица — цель, понятие, условия и т.д.
Субсидиарная ответственность является разновидностью личной ответственности собственников и руководителей компании. Этот вид ответственности подразумевают круговую поруку «верхушки» компании по оплате долгов кредиторам личным имуществом в случае утраты платежеспособности и недостаточности активов фирмы для их погашения.
Солидарная ответственность всех привлеченных к выплатам должников означает, что при исполнении обязательств в своей части хотя бы одним лицом из группы солидарных должников, он вправе требовать оплаты долгов с других участников этой группы. Данная норма субсидиарной ответственности предусмотрена пунктом 2 статьи 325 ГК РФ .
4.1. Суть субсидиарной ответственности
Испытывать финансовые затруднения и попасть в условия неплатежеспособности в силу различных причин может любая компания, особенно если наблюдается спад в экономике страны.
Причин, подталкивающую фирму к банкротству достаточно много, иногда к этому ведет совокупность различных факторов.
Основополагающими причинами банкротства являются:
- некомпетентное управление делами компании;
- отсутствие согласованности интересов учредителей и руководящего состава;
- неправильная расстановка приоритетов в планировании бюджетов и графиков первоочередных платежей;
- преднамеренное невыполнение договорных обязательств перед контрагентами;
- бездействие в решении производственных и финансовых вопросов предприятия.
Вне зависимости от причин, вовлекших предприятие в финансовый коллапс , взаиморасчеты с кредиторами имеющимся долгам придется производить собственникам и руководителям как посредством реализации активов предприятия, так и за счет личного имущества.
4.2. Понятие термина
Определение субсидиарной ответственности подразумевает дополнительную ответственность по оплате долговых обязательств одним обязанным лицом, если первое лицо не имеет возможности осуществлять платежи.
К таким лицам относятся учредители и руководители организации , на которых и будет распространять свое действие субсидиарная ответственность по имеющимся долгам предприятия.
4.3. Правовое регулирование
Регулирование субсидиарной ответственности осуществляется в рамках федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности(банкротстве)» , предусматривая обязательный порядок оплаты задолженности организации. В процессе признания несостоятельности в затруднительном финансовом положении фирмы ее активов может быть недостаточно для погашения совокупной суммы долга.
«Гражданским кодексом также устанавливается ответственность за выплату долгов за счет собственников и директоров организации»
Дублируются требования об обязательных выплатах по долговым обязательствам компании на основании субсидиарной ответственности в законах об обществах с ограниченной ответственностью и об акционерных обществах.
4.4. Наступление субсидиарной ответственности при процедуре банкротства юридических лиц
Говорить о наступлении субсидиарной ответственности следует в случае невозможности собственников фирмы выполнить долговые требования кредиторов , осуществить обязательные платежи по уплате налогов и сборов, оплаты труда сотрудникам из-за отсутствия имущества и соответствующих активов.
В этом случае субсидиарная ответственность накладывается на всех обязанных лиц, к которым относятся:
- учредители — совладельцы предприятия;
- руководящий состав, в результате действий которого предприятие подошло к состоянию банкротства;
- доверенные лица, распоряжающихся акциями предприятия;
- другие лица, не имеющие юридической привязки к деятельности компании, но фактически осуществляющие управление в ней в течение двух лет до процедуры несостоятельности;
Определение причастности лица к управлению делами фирмы предусматривается статьей 2 ФЗ от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и характеризуется признаками:
- выдача поручений и указаний физическим лицом сотрудникам фирмы для исполнения;
- настаивание лица на определенных действиях и решениях, руководствуясь непререкаемым авторитетом и неотступностью;
- оказание психологического влияния и давления на руководителей фирмы при принятии решений в реализации стратегии развития предприятия.
Под воздействием влиятельных физических лиц, фактически не имеющих юридических прав к управлению делами фирмы, может произойти непредвиденное ухудшение финансового положения с ее последующим банкротством.
Для наложения ответственности на данное лицо необходимо документально доказать его вину перед судом.
Такой вид субсидиарной ответственности называется статусным и имеет ряд характерных признаков:
- субсидиарная ответственность возлагается при процедуре конкурсного производства с участием арбитражного управляющего;
- документальные доказательства виновности обязанных лиц в несостоятельности предприятия;
- отсутствие правовых основ для реализации регрессных требований к неплательщику.
Второй вид субсидиарной ответственности называется «договорной» и подразумевает привлечение к ответственности лица, участвующего в договорных отношениях между неплательщиком и кредитором.
Примером наложения такой ответственности является реализация требований договора поручительства, по условиям которого поручитель берет на себя всю ответственность за выплаты сумм по кредитам в случае отказа от них должника по договору.
«Не стоит путать субсидиарную ответственность с солидарной. Основное отличие солидарной ответственности выражается во взыскании долга с одного лица (ответчика) по решению кредитора. При субсидиарной ответственности совокупная сумма задолженности делится между всеми обязанными лицами в равных пропорциях, что увеличивает шанс регулярных платежей.»
Существенным нюансом в этом случае является тот факт, что при подаче иска поручителем о взыскании задолженности судом будет произведено разделение суммы платежа в равных пропорциях между двумя участниками договорных отношений — поручителем и должником . Это является принципиальным отличием субсидиарной ответственности от солидарной.
4.5. Основные условия и инициаторы процедуры
Открытие дела о банкротстве не влечет за собой возникновение субсидиарной ответственности , как ошибочно полагают многие должники и кредиторы .
Чтобы она образовалась, следует учесть ряд условий:
- судебный акт с решением о признании организацию — неплательщика несостоятельной, которое вступает в силу с определенного момента;
- следует определить совокупную сумму долговых требований кредиторов. У обанкротившегося предприятия могут отсутствовать долги перед другими фирмами;
- полностью произведена реализация конкурсной массы.
Перечисленные условия позволяют учесть общий размер ответственности солидарных должников, которую можно определить как разность между суммой претензий кредиторов и суммой от реализации имущества неплательщика , а именно денежных средств, полученных от конкурсной массы.
Согласно статье 10 ФЗ о несостоятельности субсидиарная ответственность может быть назначена при условии нехватки имущественных активов неплательщика для расчета с долгами перед кредиторами.
Привлечение руководящего состава и собственников предприятия — неплательщика к субсидиарной ответственности может быть не признано судом правомерным действием , если требования о назначении ответственности вынесены преждевременно , то есть до полного формирования конкурсной массы.
Это означает, что без учета всего имущества должника без исключения нельзя рассчитать окончательную сумму ответственности перед кредиторами, что может привести к неправомерному назначению субсидиарной ответственности обязанным лицам.
Выдвинуть требование о назначении субсидиарной ответственности вправе конкурсные кредиторы кроме ситуаций, когда это уже сделал арбитражный управляющий .
Инициатором наложения субсидиарной ответственности может выступать предприятие — банкрот. Выгода такого действия для должника заключается в изменении условий взаиморасчетов по долговым обязательствам после вступления в процедуру признания неплатежеспособности.
Это имеет весомое значение для должника, если он точно знает, что соблюдение условий оплат по договорам невозможно в силу затруднительного финансового положения фирмы. Кроме того он приобретает возможность контроля процедуры банкротства.
Для самостоятельного инициирования банкротства предприятие — неплательщик вправе обратиться в суд в случаях, предусмотренных федеральным законодательством:
- при ненадлежащем исполнении денежных обязательств перед кредиторами;
- невозможности продолжения коммерческой деятельности вследствие наложения ареста на собственность фирмы — должника;
- у предприятия — неплательщика есть все основные признаки несостоятельности.
Стандартной практикой в возбуждении дел о банкротстве является выступление конкурсного кредитора с инициативой о начале процесса.
На основании задолженности неплательщика конкурсный кредитор вправе обратиться с заявлением в арбитражный суд.
Чтобы подобное обращение имело законные основания, должны быть соблюдены следующие условия:
- совокупная задолженность превышает 300 тыс. рублей;
- период неплатежеспособности должника составляет более трех месяцев;
- сумма задолженности подтверждается решением суда.
При обращении в суд следует учитывать, что штрафные санкции , пени и неустойки учитываться не будут.
Еще одним интересным фактом является то, что один кредитор с суммой долговых требований менее 300 тыс. руб. может составить совместное заявление с другими кредиторами, выйдя на минимальный порог задолженности для обращения в суд.
4.6. Меры наказания за доведение компании до банкротства
В федеральном законодательстве отсутствуют жесткие меры наказания за доведение предприятия до состояния банкротства в отличие от стран зарубежного мира. Поэтому виновные не опасаются ответственности за бездействие в процессе потери платежеспособности и доведения предприятия до финансового кризиса.
Гражданским кодексом РФ предусмотрена субсидиарная ответственность руководящего состава и собственников предприятия по выплатам долговых обязательств.
Размеры субсидиарной ответственности определяются индивидуально с учетом конкретной финансовой ситуации и виновности отдельных лиц в результатах деятельности организации.
4.7. Виновные в деле
Субсидиарная ответственность накладывается на виновных лиц, которыми по решению суда признаются учредители , руководящий состав и третьи лица , оказавшие влияние на деятельность фирмы.
Привлечение к субсидиарной ответственности регулируется положениями ст. 401 Гражданского кодекса РФ .
Законными основаниями для присуждения субсидиарной ответственности виновным лицам являются условия:
- Неправомерные действия в отношении лица, исполняющего официально возложенные на него должностные обязанности;
- Доказанная виновность лица в причинении убытков предприятию;
- Обоснованная причинно — следственная связь неправомерных действий лица и возникновения убытков на предприятии;
- Неправомерные действия виновника должны быть в полной мере обоснованы и доказаны судом.
Несоблюдение перечисленных условий исключает возможность привлечение обязанных лиц к субсидиарной ответственности.
Наличие всех указанных условий должно подтверждаться письменно в виде должным образом оформленных документов. Процедура выявления причинно — следственных связей, вины должника сложна в силу малой достоверности и оспоримости представленных фактов, поэтому доказательства формируются на основании анализа финансовой и бухгалтерской отчетности , динамики платежей , исследовании увеличения пассивов предприятия .
Основная цель анализа информации для истца — подтверждение преднамеренности и умысла в доведении фирмы до банкротства. Данная задача сложновыполнима и не всегда доказуема .
Для привлечения руководящего состава к ответственности должны соблюдаться требования :
- Оформленное соответствующим образом заявление о привлечении руководителя к субсидиарной ответственности с изложением всех причин, указывающих на виновность данного лица, с ссылкой на действующее законодательство;
- Предоставить документы с информацией о финансовой проверке деятельности предприятия — неплательщика;
- Подготовить полный реестр долговых требований, предъявляемых собранием кредиторов;
- Предоставить выписку по расчетному счету в банке для подтверждения невозможности предприятия — должника совершать финансовые операции;
- Значимым документом в приложении к заявлению является копия запроса руководителю предприятия от управленца о предоставлении доступа к бухгалтерским документам, что послужит весомым фактом в решении о привлечении к ответственности;
- Выписка из ЕГРЮЛ предприятия — должника.
Основополагающими причинами привлечения к субсидиарной ответственности являются:
- имущественные убытки кредиторов, возникшие в результате совершения сделок с предприятием — должником;
- бухгалтерские документы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о финансовых показателях, обязательных к оформлению и сдаче в уполномоченные органы согласно требованиям действующего законодательства, оформлены ненадлежащим образом или полностью отсутствуют;
- недостоверные сведения в бухгалтерских документах и отчетности, повлекшие убыточность деятельности предприятия.
4.8. Ответственные лица при банкротстве
Нормами федерального закона о несостоятельности пунктом 4 статьи 10 предусмотрено, что контролирующими лицами считаются компании или лица, которые в течение двух лет отдавали указания для исполнения в ходе коммерческой деятельности предприятия .
На них может быть наложена ответственность как субсидиарная , так и солидарная по усмотрению кредиторов, которые могут потребовать оплаты задолженности как с одного лица, так и сразу со всех лиц в равных пропорциях.
При нехватке имущественных активов неплательщика для полной компенсации убытков конкурсным управляющим могут быть привлечены к ответственности любые лица, признанные контролирующими деятельность неплательщика, в любом объеме соответственно сумме имеющейся задолженности.
При этом судом могут быть предоставлены послабления или освобождения от субсидиарной ответственности определенных лиц. Это связано с соотношением причиненного вреда и размером исковых требований к должнику.
Если контролирующее лицо докажет свою непричастность к ухудшению финансового состояния предприятия, которое привело к банкротству, то суд вправе освободить его от субсидиарной ответственности .
Иногда контроль действий должника осуществляют участники ликвидационной комиссии, к которым относятся:
- лица, которые имеют соответствующие полномочия на основании генеральной доверенности по совершению сделок от лица предприятия, в перспективе ставшее банкротом;
- лица, полноправно распоряжающиеся полным пакетом акций, размер которого оставляет 50% +t акций;
- лица, владеющие основной долей уставного капитала;
- директор.
Совместно указанная группа лиц, несущая субсидиарную ответственность, называется «солидарные должники» , к которым о взыскании задолженности вправе обратиться каждый кредитор по отдельности или в составе общего собрания.
Обращение о взыскании может быть направлено как отдельно каждому обязанному лицу, так и к их группе в целом.
4.9. Привлечение к субсидиарной ответственности
Привлечение к субсидиарной ответственности лиц, повлиявших на банкротство предприятия, требует документального доказательства их вины. В противном случае наложить на них ответственность и взыскать денежные средства в счет погашения образовавшейся задолженности не представляется возможным .
Доказательства вины должны быть признаны судом. Кроме того назначение субсидиарной ответственности не имеет законных основании после ликвидации предприятия — должника, если по итогам его деятельности не проводилась процедура банкротства.
Положением ст. 419 ГК РФ предусмотрено прекращение ответственности с момента ликвидации фирмы . В статье утверждено, что причиной несостоятельности организации, повлекшей продажу имущества и ликвидацию организации, является вина определенного лица, некомпетентные действия которого привели к такому исходу дел.
Для наложения субсидиарной ответственности взаимосвязь влияния действий конкретного лица на банкротство организации должна быть доказана документально . В противном случае привлечь кого — либо из виновных в банкротстве привлечь к ответственности будет невозможно
Наложение субсидиарной ответственности в обязательном порядке требует прохождения процедуры банкротства . Без нее ни на одного участника коммерческой деятельности не может быть наложена субсидиарная ответственность.
Избежать наложения субсидиарной ответственности руководящая верхушка и собственники фирмы могут путем самостоятельного инициирования процедуры банкротства в соответствующий момент. Это единственный способ сохранить личное имущество , если финансовое положение фирмы уже непоправимо, а активов и имущества недостаточно для расчета с кредиторами.
Законодательное введение института субсидиарной ответственности за банкротство предприятия несет правовую защиту интересов кредиторов в процессе признания организации — должника несостоятельной.
Ее наличие обеспечивает соблюдение ответственности владельцев и руководителей организаций в осуществлении коммерческой деятельности, а также формирует правовой этикет в целом.
5. Заключение + видео по теме
Проведение процедуры банкротства является сложным, многоэтапным процессом, требующим специальных знаний и подготовки. Если финансовое положение фирмы затруднительное , и период кризиса затянулся, то стоит подумать о начале процедуры банкротства .
Видео: Банкротство юридических лиц — процедуры + нюансы
В видеоролике юрист рассказывает об основах процедуры юрлица, ликвидация с долгами, а также про нюансы альтернативной ликвидации.
Для благоприятного исхода дела о банкротстве с минимальными затратами и без дополнительной ответственности лучше подготовиться к этой процедуре заранее, привлекая к содействию экспертов и профессионалов в проведении данной процедуры .
Команда журнала «сайт» желает Вам успехов в юридических и финансовых делах. Если у вас остались или возникли вопросы по теме банкротства, то задавайте их в комментариях ниже. Также будем благодарны, если вы оцените материал и поделитесь своими замечаниями.
Здравствуйте! В современных экономических условиях такой вопрос, как процедура банкротства юридического лица, к сожалению, становится все более актуальным и востребованным. Многие предприятия различной формы собственности на себе узнали сложности работы в условиях экономического кризиса. И далеко не все смогли адаптироваться к новым жестким условиям. Что скрывается за процедурой банкротства юридического лица, вы узнаете в этой статье.
Основные признаки банкротства юридического лица
Необходимость признать официально несостоятельность и банкротство юридического лица возникает, если фирма не имеет возможности рассчитываться по счетам. При этом учредители не видят перспектив дальнейшего развития своего бизнес-проекта на рынке. Появляется большая задолженность перед разными кредиторами и в выплате заработной платы сотрудникам. Собственник задумывается об этой неприятной и хлопотной процедуре как о варианте закрыть свое предприятие с долгами.
Процедура банкротства юридического лица схожа с , когда физ. лицу нужно . Но есть и различия.
Порядок банкротства юридического лица определен в федеральном законе №127, который претерпел изменения в 2018 году. Во многих случаях он предполагает различные меры по спасению убыточного предприятия, которые входят в состав процедуры. Сам закон, определяющий, что такое банкротство юридического лица, является пошаговой инструкцией, на которую необходимо опираться на каждом этапе.
Привести предприятие к такой серьезной ситуации могли как сочетание экономических факторов, так и неумелое руководство со стороны администрации, неэффективный менеджмент. В любом случае признать несостоятельным можно должника, который имеет определенные признаки банкротства юридического лица:
- Совокупная задолженность всем кредиторам составляет не менее 300 000 рублей (включая налоги и платежи в бюджет);
- Срок выплаты долгов нарушен и превышает 3 месяца по каждому отдельно взятому контрагенту;
- Имеется немалая просрочка по заработной плате, выходным пособиям перед сотрудниками.
Задолженность может возникать вследствие различных обстоятельств и представлять собой:
- Долги перед поставщиками товаров или материалов, которые отгружены, но не оплачены по выставленным счетам;
- Невыплаченную зарплату, начисления за нее в бюджет;
- Невозвращенные кредитным организациям займы;
- Долги перед учредителями предприятия;
- Задолженность, которая образовалась перед государственными фондами.
В эту сумму могут входить различные штрафные санкции, судебные выплаты или претензии со стороны клиентов.
Вариант признания банкротства не распространяется на бюджетные учреждения, политические и религиозные организации. Для государственных предприятий такая процедура применяется только в случае, если имеется соответствующий пункт в уставе. Само признание несостоятельности проводится только в арбитражном суде по месту регистрации потенциального банкрота.
Кто может начать процедуру банкротства юр. лица
Банкротство юридических лиц, пошаговая инструкция которого определена вышеуказанным законом, предполагает, что инициаторами судебной процедуры может выступать любая финансово заинтересованная сторона:
- Само руководство предприятия;
- Учредители и владельцы убыточной фирмы;
- Кредиторы;
- Социальные фонды;
- Государственные службы и прокуроры;
- Наемный персонал при значительной задержке заработной платы.
Для всех видов кредиторов возможность подать иск в суд – это право, которое они могут реализовать по своему желанию. Для руководителей – это прямая обязанность, способная помочь убыточному предприятию выйти из долговой ямы, найти скрытые ресурсы, восстановить платежеспособность.
- Скачать образец иска от конкурсного кредитора ;
- Скачать образец заявления уполномоченного органа о признании должника банкротом .
Руководство фирмы обязано инициировать процедуру самостоятельно:
- Если юридическое лицо не располагает достаточными финансовыми ресурсами для покрытия долгов перед кредиторами;
- Если при начале ликвидации убыточного бизнес-проекта обнаружены признаки несостоятельности юридического лица.
При последнем варианте руководителю (или уполномоченному представителю от лица учредителей) необходимо обратиться с заявлением в арбитражный суд не более чем через 30 календарных дней после выявления подобных фактов. Зачастую это происходит после независимой аудиторской проверки или на основании полученных годовых отчетов с неутешительной статистикой.
Особенности обращения в суд
Пошаговая процедура банкротства юридического лица включает в себя несколько шагов при обращении в арбитраж, каждый из которых занимает определенное время:
- Подготовка: она заключается в анализе неплатежеспособности и всех причин возможного банкротства;
- Оплата судебных расходов;
- Сбор всей необходимой в процессе доказательной базы;
- Составление специального заявления о признании несостоятельности;
- Подача документов на рассмотрение.
Каждый шаг имеет множество нюансов и тонкостей, поэтому будет полезна помощь опытных юристов или адвокатов, специализирующихся в этой сфере. Независимый взгляд поможет оценить правильность обращения в суд, ведь процедура банкротства может сильно испортить деловую репутацию и отпугнуть потенциальных инвесторов. Кроме того, найденные факты намеренного доведения предприятия до разорения могут привести к уголовным делам и долгим разбирательствам.
Сбор необходимой документации для банкротства
Банкротство юридических лиц арбитражный суд рассматривает только на основании зафиксированных фактов и доказательств. Поэтому перед обращением необходимо собрать и подготовить внушительный набор различных документов:
- Свидетельство, подтверждающее регистрацию предприятия;
- Полный пакет учредительных приказов и протоколов;
- Вся бухгалтерская и финансовая отчетность за последние 5 лет работы;
- Любые справки и выписки, подтверждающие задолженность;
- Штатное расписание с указанием зарплат;
- Свидетельства о постановке на учет в фондах;
- Выписки, подтверждающие состояние счетов, заверенные банками;
- Полный список всех кредиторов;
- Копии документов всех учредителей.
Это лишь основанная часть списка, который может быть дополнен любыми договорами, графиками платежей или рассрочек.
Заполнение искового заявления при банкротстве юридического лица
Заявление о признании несостоятельности юридического лица имеет определенный Образец иска о признании юридического лица банкротом (ссылка на скачивание) и подается в установленной письменной форме. Его заверяет своей подписью руководитель фирмы или его заместитель, если он имеет полномочия. Форма заявления предусматривает обязательное внесение информации, которая содержит:
- Данные об арбитражном суде, в который подается заявление;
- Полную сумму задолженности по всем кредиторам;
- Общую сумму претензий, которые не будут оспорены представителями предприятия-должника;
- Любые обстоятельства и факторы, повлиявшие на появление убытков и потерю платежеспособности;
- Сведения обо всех открытых банковских счетах, которые будут использованы при погашении долгов.
К заявлению обязательно прикладываются квитанции об оплате пошлины и услуг управляющего (или ходатайство о рассрочке). Хорошим вариантом может стать приложение собственного плана по оздоровлению или реструктуризации.
Стоимость процедуры банкротства юридического лица
На момент последних изменений в арбитражном законодательстве, определяющих банкротство юридических лиц в 2019 году, были определены расходы на подачу документов в сумме:
- 6 000 рублей на государственную пошлину;
- От 30 000 за услуги внешнего управляющего.
Если материальное положение потенциального юридического лица-должника не позволяет внести такую сумму до начала суда, рекомендовано приложить к типовому заявлению специально оформленное ходатайство. Оно предусматривает рассрочку на обязательные платежи до вынесения решения. Кроме этих расходов, потребуется проведение дополнительных экспертиз сторонними аудиторами, консультации юристов и нотариальное заверение некоторых документов и копий.
Стадии банкротства юридического лица
Всю сложную и длительную процедуру можно разделить на важные стадии банкротства юридического лица, каждая из которых выполняет определенные функции:
- Наблюдение: необходимо для анализа и изучения сложной финансовой ситуации на предприятии;
- Назначение и работа внешнего арбитражного управляющего , который контролирует проведение всех мероприятий и отвечает за сохранность имущества на время разбирательств;
- Оздоровление : этап предусматривает изучение и воплощение возможности спасения предприятия-должника путем внедрения эффективного управления, рассрочек и направлен на погашение долгов;
- Внешнее управление делами : функции руководства выполняет сторонний специалист, назначенный в судебном порядке;
- : этап предусматривает полнейшую инвентаризацию и реализацию для реализации возможности погашения долгов.
В современном российском законодательстве именно процедуры несостоятельности юридического лица и признания его неплатежеспособным считаются самыми сложными и запутанными даже среди опытных юристов. Каждая стадия имеет множество нюансов и задач, на решение которых требуется немало времени.
Суть процедуры наблюдения
Процедура наблюдения при банкротстве юридического лица – первая и обязательная в арбитражном процессе. Эта подготовительная часть занимает в среднем 6-7 месяцев. В течение этого периода собирается информация о правдивом состоянии финансовых дел должника, оповещаются все заинтересованные стороны о возможном банкротстве.
Фактически этап наблюдения – это вспомогательная процедура, введение которой закрепляется особым постановлением суда. В нем назначается специальный временный управляющий, который в дальнейшем будет контролировать все шаги руководства. По его инициативе:
- Проводится анализ всех дел и проведенных сделок фирмы. Это помогает определить факторы, которые привели к несостоятельности. Выносится общая оценка действий руководства и ведется поиск фактов, указывающих на возможное фиктивное банкротство;
- Составляется полный список кредиторов. В него вносятся все физические и юридические лица, банковские и бюджетные организации, по которым возникла задолженность в период работы предприятия. Это могут быть работники, которым не выплачена в полном объеме заработная плата, поставщики или подрядчики;
- Подсчитывается вся сумма кредиторской и дебиторской задолженности. За основу берется бухгалтерская документация, заключенные договора и выставленные неоплаченные претензии;
- Выясняются все благоприятные возможности для оздоровления должника, включая реструктуризацию имеющихся долгов;
- Проводится первое собрание всех кредиторов. В нем будут участвовать представители заемщиков, указанные в специально составленном реестре.
Первое собрание кредиторов является важнейшим этапом в стадии наблюдения. Именно здесь определяются все дальнейшие действия и цели, определяется, какая стадия последует далее. На этом собрании управляющий обязательно делает попытку примирить стороны и предлагает заключить мировое соглашение, вносит на обсуждение реструктуризацию долгов. Все вопросы, заявленные на повестке собрания, должны решаться только путем голосования.
Особенности этапа наблюдения
Началом процедуры наблюдения считается день, когда арбитражный суд принимает к рассмотрению заявление от представителей предприятия-задолжника. Если в роли истцов представлены кредиторы, то дата назначается определением, в котором указаны:
- Признание правомерности финансовых требований к юридическому лицу;
- Утверждение определенной кандидатуры в роли временного управляющего;
- Источник оплаты его услуг.
В некоторых случаях суду не удается быстро определиться с компетентной кандидатурой внешнего управляющего. В этом случае рассмотрение может быть отложено на срок до 15 дней для подбора нового варианта.
Окончанием этого важного этапа считается дата, когда признается банкротство должника юридического лица или вводится внешнее управление, заключается мировое соглашение между всеми участниками.
Назначение арбитражного управляющего
После принятия на рассмотрение судом заявления о признании банкротства в работу включаются независимые управляющие. Для каждого этапа может подбираться новая кандидатура, которая обладает специальными знаниями и опытом. До 2015 года истец-должник мог самостоятельно выбирать и предлагать оптимальных на его взгляд сотрудников самоуправляемых организаций, оказывающих подобные услуги. Дополнения в законодательстве лишили потенциального банкрота юридического лица такой возможности. Многие юристы предполагают, что подобное нововведение должно обеспечить более прозрачный процесс и исключить договорную составляющую, сокрытие фиктивного банкротства.
Учитывая, что схема банкротства юридического лица включает в себя несколько объемных этапов, это подразумевает возможность назначения на каждый отдельного специалиста:
- Внешнего;
- Административного;
- Временного;
- Конкурсного.
При наличии у претендента достаточного опыта и знаний весь арбитражный процесс за предприятием может быть закреплен за одним конкурсным управляющим, который будет курировать должника вплоть до ликвидации. Он должен иметь профильное высшее образование, достаточный опыт работы в должности руководителя больших бизнес-проектов, знать специфику работы предприятия-задолжника.
Самоуправляемая арбитражная организация предоставляет на рассмотрение суда список всех потенциальных кандидатур из числа не занятых в других судебных процессах. Судьи выбирают и назначают конкурсного управляющего специальным постановлением, принимая во внимание количество успешно проведенных им процедур ликвидации.
Функции конкурсного управляющего
В большинстве случаев все процедуры и конкурсное производство при банкротстве юридического лица осуществляется одним внешним специалистом. Такой конкурсный управляющий становится связующим звеном между арбитражным судом, всеми кредиторами и убыточным объектом, выполняя множество важных задач:
- Проведение постоянного мониторинга финансового состояния, поиск скрытых резервов;
- Соблюдение прав кредиторов при ликвидации;
- Обеспечение сохранности всего имущества должника;
- Уведомление персонала о возможности сокращения и надзор за законностью его проведения;
- Внесение в специальный реестр сведений о банкротстве юридического лица;
- Работа с третьими лицами по возврату долгов убыточному предприятию;
- Организация собраний кредиторов, предоставление необходимой информации о состоянии дел.
В настоящее время должность такого внешнего управляющего еще находится на стадии формирования и по-настоящему опытных специалистов недостаточно для ведения всех арбитражных дел. Его обязанности подробно расписаны в законе «О банкротстве», а сумма вознаграждения за работу оплачивается юридическим лицом-банкротом на банковский счет самоуправляющей арбитражной организации.
Этап финансового оздоровления
Если при первичном экономическом анализе открываются благоприятные обстоятельства и скрытые ресурсы, суд может назначить процедуру финансового оздоровления предприятия-задолжника. Законодательно такой этап ограничен 2 годами. На весь этот период руководство проблемной компанией по всем основным моментам полностью согласовывается с арбитражным управляющим.
Процедура вводится после проведения общего собрания кредиторов, на котором путем голосования принимается решение попытаться спасти фирму, определяется график погашения предъявленной задолженности. С момента подписания решения суда о финансовом оздоровлении наступают определенные последствия:
- Отменяются все досудебные меры по погашению задолженности;
- Полностью останавливается действие всех ранее изданных приказов о взыскании;
- Не начисляются штрафы на суммы долгов, которые образовались на момент начала финансового оздоровления;
- Запрещается выплата процентов или других платежей по акциям;
- Не допускаются взаимозачеты и бартеры, которые уменьшают или увеличивают задолженность;
- Вводится запрет на проведение любых операций с долями компании.
Финансовое оздоровление предусматривает защиту интересов кредиторов и залогодержателей, а также поручителей предприятия-задолжника. Поэтому назначенный конкурсный управляющий по банкротству юридических лиц обязан работать в этом направлении. Все этапы и действия являются заранее спланированными. Они вносятся в предварительно разработанные схемы и планы по реструктуризации и организации работы убыточного проекта, которые одобряются на собрании кредиторов.
Основная цель финансового оздоровления – это максимально полное погашение всей имеющейся задолженности и попытка восстановить стабильную работу предприятия. Если в течение выделенного судом срока ситуацию невозможно изменить к лучшему, может быть принято судебное решение о введении процедуры внешнего управления или полной реализации всех возможных активов, недвижимости и имущества.
Методы оздоровления предприятия-должника
Во время проведения этапа финансового оздоровления, все сделки и шаги руководство предприятия должно согласовывать с внешним управляющим. После проверки возможных последствий он дает письменное согласие на проведение операций. В случае обнаружения любых противоправных действий, которые вредят развитию фирмы, ее руководитель может быть полностью отстранен от выполнения обязанностей. С управляющим правлению предприятия придется согласовывать действия:
- Изменения в количестве или стоимости имущества должника;
- Заключение сделок, которые способны увеличить уже имеющуюся задолженность более, чем на 5% от заявленной в суде суммы;
- Предоставление любых займов, отсрочек или кредитов.
В ходе серьезного и тщательного анализа назначенный управляющий может предложить использовать следующие методы оздоровления:
- Сокращение ряда капитальных вложений и инвестиций;
- Повышение эффективности и рациональности использования всех видов ресурсов;
- Снижение затрат и расходов;
- Реструктуризацию долгов по всем кредиторам;
- Оптимизацию размеров производственных запасов.
В плане оздоровления все кредиторы разбиты на несколько очередей:
- Лица, претензии которых касаются нанесения физического и морального вреда. В первую очередь сюда относятся и все судебные расходы, оплата услуг управляющего;
- Работники, ожидающие выплаты законно причитающейся заработной платы или выходного пособия после расчета;
- Банковские и кредитные организации, поставщики, прочие заемщики.
Вся процедура финансового оздоровления имеет отведенные законом и решением арбитражного суда временные рамки. Максимальный срок составляет не более 2-х лет, но юридическое лицо имеет полное право погасить все обязательства раньше. За месяц до назначенного конечного срока управляющий составляет подробный и аргументированный отчет, прилагает бухгалтерские документы и справки о сумме оставшейся задолженности. Если все предпринятые действия и внедренные меры не приводят к улучшению финансовых дел, суд должен принимать кардинальное решение: ввести полное внешнее управление или объявить предприятие банкротом с последующей распродажей имущества.
Назначенный управляющий имеет целый ряд прав и обязанностей, которые регламентированы законом «О банкротстве»:
- В рамках законодательства он обязан составить план работы и оптимизации затрат, который поможет оздоровить предприятие, вернуть долги и кредиты;
- Имеет право предлагать заемщикам подписывать мировое соглашение от лица должника;
- Подавать иски о признании некоторых сделок или договоров неправомочными при нахождении определенной информации;
- Передавать в уполномоченные органы сведения о найденных хищениях и злоупотреблениях.
Назначенный судом управляющий проводит анализ деятельности и составляет подробный план внешнего управления неплатежеспособным предприятием. В нем обозначаются различные методы и способы работы:
- Закрытие нерентабельных цехов или торговых точек;
- Продажа имущества, которое не участвует в производственном процессе (дома отдыха, пансионаты, столовые);
- Полное перепрофилирование бизнес-проекта, внедрение новых видов продукции или услуг;
- Взыскание имеющейся дебиторской задолженности для появления свободных денежных средств;
- Выпуск ценных бумаг, способных привлечь новые инвестиции.
Внешний управляющий получает все полномочия и проводит полную инвентаризацию активов, выявляет потенциальные ресурсы. В некоторых случаях проводится сокращение или переориентация персонала, внедрение новых технологий или привлечение компетентных управленцев для реализации новых проектов.
Все свои планы и действия управляющий описывает в ежемесячных отчетах, которые должны быть заслушаны судом и одобрены кредиторами. Такая регулярная отчетность помогает заемщикам и судьям определить реальность перспективы возврата долгов и восстановления нормальной работы предприятия. Период действия этапа внешнего управления должен составлять не более 1,6 года, но в исключительном случае может быть продлен до 2-х лет. Если по итогам работы не будет полностью погашена задолженность, суд принимает решение объявить о банкротстве и приступить к процедуре конкурсного производства.
Стадия конкурсного производства
Фактически это последняя стадия, завершающая все попытки спасти фирму-должника и возвратить ее к полноценной работе. Конкурсное производство является особенной процедурой, все действия которой будут направлены на максимальное удовлетворение требований и претензий должников. О попытке спасти юридическое лицо уже речи не идет.
Стандартный срок для проведения всех процедур составляет полгода. Основные правовые последствия такого серьезного шага:
- Наступают сроки погашения задолженности по всем договорам, претензиям, искам;
- Прекращается любое начисление штрафных санкций на долги предприятия;
- Все сведения, которые касаются деятельности и создания юридического лица, теряют признаки коммерческой тайны;
- Снимаются наложенные на имущество аресты для возможности его свободной реализации;
- Все действия осуществляются под руководством конкурсного управляющего и направлены на организацию законных торгов, максимальное погашение предъявленных долгов.
Основной этап на этой стадии – создание специальной конкурсной массы (фонда для расчета со всеми заемщиками). В нее включаются все виды имущества, ценности, материалы, сырье и автомобили, которые выявлены в результате подробной инвентаризации.
Проведение торгов по банкротству юридического лица
Проведение специальных электронных торгов или аукциона необходимо для реализации оставшегося имущества и ресурсов. Все средства, вырученные таким способом, пойдут на оплату долгов банкрота в порядке очередности. В такой процедуре может принять участие любой желающий, который правильно оформит предварительную заявку и внесет небольшой задаток (размер редко превышает 10% от суммы стартовой цены). Все расчеты и внесение задатка производятся только в безналичной форме.
Существует несколько электронных торговых площадок, на которых регулярно проводятся торги. Наиболее крупной и прозрачной считается сайт Единого федерального реестра сведений о банкротстве. Именно на него конкурсным управляющим выкладываются все сведения о банкротстве юридических лиц, информация о предстоящей распродаже и полный перечень имущества.
Сами торги проводятся через два месяца после открытого размещения всех лотов для продажи. Параллельно появляется специальное объявление в периодической печати, а также на сайте популярного среди предпринимателей издания «Коммерсант». Это позволяет всем желающим собрать необходимые для участия документы и подготовиться к торгам.
В список могут быть включены практически любые активы и ценности:
- Объекты незавершенного строительства;
- Земельные участки;
- Автомобили и спецтехника;
- Здания и сооружения разного назначения;
- Производственное оборудование;
- Ценные бумаги.
Предварительно проводится независимая оценка стоимости таких активов, которая закрепляется документально. Цена на реализуемое имущество определяется собранием кредиторов и практически всегда невысокая. Обычно она проставляется в лотах за несколько часов до начала самих торгов.
Вся сумма, вырученная от продажи на аукционе, полностью уходит на покрытие задолженности перед кредиторами. Если некоторые активы не были реализованы, конкурсный управляющий обязан предложить их кредиторам в счет погашения оставшихся долгов.
Тонкости мирового соглашения
Законодательством предусмотрена возможность заключения выгодного всем сторонам мирового соглашения практически на любом этапе арбитражного процесса. Оно представляет собой добровольное соглашение между кредитором и предприятием-должником в лице руководителя. В нем прописываются все требования и нюансы относительно реструктуризации накопившихся долгов. В специальном договоре указываются все изменения сроков и процентных ставок, размеры ежемесячных сумм до полного погашения.
(Скачать образец мирового соглашения при банкротстве юр. лиц. )
Решение о принятии такого мирового соглашения обязательно обговаривается и принимается голосованием на собрании всех кредиторов. Параллельно выбирается физическое или юридическое лицо из числа заемщиков, которое уполномочено подписывать документ от лица всего собрания.
Иногда при заключении мирового соглашения могут появиться заинтересованные третьи лица. Таковыми становятся инвесторы, пожелавшие гасить долги и выполнять обязательства перед всеми заявленными кредиторами (поручители предприятия-должника). В этой роли выступают физические или юридические лица, которыми могут быть иностранные субъекты.
Основные тонкости рассматриваемого мирового соглашения:
- Полное соответствие законодательству государства;
- Возможность подписания по решению суда в случае, если один из кредиторов проголосовал «против»;
- Заложенное имущество остается в полной сохранности;
- После утверждения документа судом процедура признания банкротства останавливается.
Именно мировое соглашение может стать оптимальным и единственным способом закрытия дела о банкротстве. Его выполнение является обязательным для каждой из сторон.
Последствия банкротства юридического лица
После окончания последней стадии конкурсного производства и финальной распродажи всего имущества арбитражный суд заканчивает свою работу вынесением постановления, в котором признается несостоятельность (банкротство) юридического лица. Конкурсный управляющий слагает свои полномочия, а уставные и бухгалтерские документы передаются на хранение в государственный архив. На основе судебного приказа предприятие ликвидируется, а в единый реестр банкротства юридических лиц вносятся соответствующие записи о закрытии. Кроме этого:
- Прекращаются все начисления штрафов и пени;
- Учредители теряют свои доли в уставном фонде;
- Штат сотрудников полностью распускается.
Также производится окончательное списание оставшихся долгов и займов, если денежных средств от продажи конкурсной массы не хватило для полного расчета.
Последствия признания несостоятельности юр. лица
После окончания всех судебных процедур собственники могут свободно заниматься любыми видами деятельности, открывать фирмы и реализовывать бизнес-проекты. Они теряют лишь сумму инвестиций при открытии предыдущего предприятия и не отвечают своим личным имуществом по его долгам.
Иногда в ходе судебных разбирательств или анализа финансового состояния могут быть выявлены факты намеренного доведения до убыточности. Тогда бывшие руководители и главный бухгалтер могут понести наказание, вплоть до уголовной ответственности.
Упрощенное банкротство юридических лиц
Процесс признания несостоятельности на общих основаниях требует больших затрат средств и времени, поэтому законом предусмотрена более упрощенная процедура. Она может применяться к тем предприятиям, владельцы которых самостоятельно начали его ликвидацию, создали специальную комиссию и провели тщательный анализ.
- Скачать образец протокола общего собрания ООО об утверждении ликвидационного баланса общества ;
- Скачать образец протокола общего собрания участников ООО о добровольной ликвидации .
Обязательные условия для проведения банкротства по упрощенной схеме:
- У должника не хватит имущества для покрытия накопившейся задолженности;
- Наличие принятого решения о полной ликвидации со стороны руководства.
В такой ситуации нет необходимости восстанавливать нормальную работу и платежеспособность предприятия-должника, затрачивая время на оздоровление и внешнее управление. Суд рассматривает дело, минуя эти этапы, практически сразу приступая к конкурсному производству. Согласно закону «О банкротстве» на все действия может уйти не более полугода.
Законодательство России призвано регулировать все подробности процедуры и стадии банкротства лица, как физического, так и юр. лица, а также , каждая стадия банкротства должна быть под строгим контролем.
Начало банкротства
Принятие соответствующего закона «О несостоятельности» стало следствием того, что многие зачастую используют банкротство и объявление несостоятельности юр. лица для того, чтобы «убежать» от исполнения собственных обязательств, с целью введения тех или иных контрагентов в заблуждение, скрытно свернуть свои дела, имея виды на уклонение от закона.
Важно: следует помнить, что наказывается в уголовном порядке.
Чтобы процесс банкротства юридического или физ. лица вступил в силу, нужно подать ходатайство о несостоятельности, представляемое на рассмотрение в арбитражный суд.
Совет! Кто может подать такое заявление? Это кредиторы, различные органы или непосредственные должники. Решение о старте процесса будет принимать судья.
Выделяются основные стадии банкротства юр. или физ. лица, и мы расскажем о них по порядку, отметив сроки.
Стадия наблюдения
Наблюдения представляют собой первую стадию процесса, которая является непременной и неизбежной частью дела по банкротству.
В роли арбитражного управляющего может выступать исключительно гражданин РФ – член одной из специальных организаций.
На данной стадии эта должность называется «временный управляющий».
Наблюдения дела о несостоятельности юр. или физ. лица начинаются после того, как обоснования требований к должнику от заявителя будут рассмотрены. Исключение составляют виды случаев, когда имеется заявление, представленное самим должником.
Введение первой стадии нужно для того, чтобы обеспечить сохранность имущества должника для кредиторов.
В процессе, специалисты проводят анализ состояния финансов потенциального банкрота. Реестр требований также составляется на данной стадии, после чего проводится общее собрание кредиторов для подведения итогов.
По сути, эта стадия наблюдения для дела является предварительной. Ее важность заключается в том, что в процессе наблюдения предприятием подготавливаются документы, а все заинтересованные лица получают определенные уведомления. Все это необходимо перед тем началом или оздоровления организации.
В отличие от остальных, стадия наблюдения представляет собой обязательную меру, избежать которой невозможно при банкротстве.
Стадия финансового оздоровления
Если собрание кредиторов приняло положительное для должника решение, вводится процедура финансового оздоровления.
До старта процедуры в суд подается заявление, одновременно с планом программы по несостоятельности. Однако, наличие плана – не принципиально.
Во главе процесса становится административный управляющий.
Восстановление платежеспособности является главной задачей на данном этапе дела. Процедура направлена на то, чтобы задолженность могла быть погашена в полном соответствии с графиком.
Графики погашения долга составляются административными управляющими и согласуются с собранием кредиторов.
Когда график принимается, должник начинает ликвидацию своего долга перед кредиторами незамедлительно. Меры по оздоровлению начинаются одновременно с выплатами.
Одним из последствий данной стадии становится изменение характера мероприятий, цель которых выполнение всех предъявляемых кредиторами требований.
Имущественные аресты также могут быть отменены.
Ставка рефинансирования Центробанка является ориентиром при начислении процентов.
Внешнее управление
Предыдущая стадия несостоятельности предполагает полное отстранение руководящих органов или лиц. Внешние управляющие становятся носителями полномочий.
Именно его задача – финансовое оздоровление.
К мероприятиям данной стадии, в частности, относятся:
- перестройка различных структур предприятия должника;
- реструктуризация долгов (по аналогии с );
- переход предприятия к новым перспективным структурам;
- сокращение персонала.
Максимальные сроки такой стадии дела могут составлять 18 месяцев. Продление возможно еще на полгода. Таким образом, общее время стадий финансового оздоровления и внешнего управления вкупе не может продлиться дольше двух лет.
По завершении процесса должно состояться итоговое собрание кредиторов. Итогами собрания могут стать следующие решения:
- конец делопроизводства;
- введение следующей конкурсной стадии;
- утверждение мирового соглашения.
Завершение делопроизводства становится возможным после удовлетворения всех кредиторских требований.
Конкурсное производство
Конкурсное производство начинается, если восстановить платежеспособность не получится никакими средствами. Процесс будет также запущен, если все остальные процедуры банкротства также не принесли должного результата.
Если данная стадия банкротства началась, значит, по несостоятельности должник официально признан банкротом.
Главная задача данного этапа дела – это удовлетворение кредиторских требований. Главным и, в большинстве случаев, единственным решением является продажа имущества юр. или физ. лица (должника).
Итогами стадии конкурсного производства могут быть следующие моменты:
- прекращение процентного зачисления на сумму задолженности;
- остановка начисления штрафов, и других санкций;
- окончание мероприятий, связанных с исполнительной документацией, в том числе принятых в ходе предыдущих стадий;
- остановка действия полномочий руководства юр. лица как должника;
- на данной стадии предъявляются главные и окончательные требования со стороны кредиторов.
Срок действия конкурсного производства назначается в течение полугода. Возможно продление еще на полгода. Решение о банкротстве предприятий, как правило, публикуются в специализированных средствах массовой информации.
В ЕГРЮЛ вносится запись о ликвидации должника. Внесение в означает завершение данной стадии банкротства.
Мировое соглашение – это процесс, который может применяться на всех остальных стадиях.
Главная цель такого решения – это прекращение производства дела, благодаря тому, что должник и кредитор заключают между собой соглашение на тех или иных условиях в связи с ситуацией несостоятельности.
Основа мирового соглашения, как можно понять – это уступки сторон (юр, или физ. лица с одной стороны и кредитора с другой) друг другу.
Процесс о банкротстве прекращается путем мирного урегулирования обоюдных проблем. Это понятие подразумевает, что стороны пришли к взаимопониманию путем свободного волеизъявления представителей своего руководства.
Выгодное для сторон соглашение может быть заключено даже на предыдущей стадии, то есть в процессе конкурсного производства.
Реестр требований представляет собой непосредственную основу соглашения. Чтобы решение было принято, конкурсные кредиторы должны проголосовать на собрании.
Что касается стороны должника, то решение зависит от должников граждан или руководителей предприятия – потенциального банкрота.
На стадии внешнего управления решение будет принимать непосредственно сторонний управляющий. В период конкурсного производства – конкурсный управляющий.
Скрытая стадия
Кроме основных стадий, существует также скрытая стадия банкротства. Главная ее особенность – это начало незаметного снижения номинальной «цены» предприятия.
Такое может происходить, даже когда налаживание специального учета еще не произошло. Причиной начала скрытой стадии банкротства юр или физ лица являются отчетливые неблагоприятные внутренние и внешние виды тенденций для предприятия.
К внутренним причинам могут относиться такие, как снижение качества решений управленческого персонала. Самый удачный пример внешних тенденций – ухудшение условий для предпринимательства и ведения дела для данного юр лица или физического лица.
Что касается ухудшения общих характеристик финансового состояния предприятия, то к началу скрытой стадии дела могут привести многие виды факторов.
Самыми распространенными являются следующие:
- возрастание долгового объема, которое невозможно проконтролировать;
- резкое снижение или полное отсутствие спроса на те или иные виды продукции;
- качественное снижение показателей дебиторской задолженности;