Какой налог на наследство близких родственников и по завещанию? Какая стоимость берется для расчета госпошлины. Стоимость услуг нотариуса за выделение доли супруга
Задайте вопрос юристу бесплатно!
Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос!
Оформление наследства начинается с визита в нотариальную контору. За оказание услуг нотариусу положено определенное вознаграждение. Сколько стоят услуги нотариуса при оформлении наследства? На данный вопрос невозможно дать однозначный ответ. Все будет зависеть от категории наследников, стоимости наследуемого имущества и региона оформления наследственных прав. В результате цена будет рассчитываться в каждом случае в индивидуальном порядке.
Cтоимость оформления наследства
Плата за работу нотариуса включает две составляющие:
- фиксированная часть: госпошлина за выдачу свидетельства на наследство;
- переменная часть: плата за технически-правовую работу.
Фиксированная часть стоимости услуг нотариуса едина для всей территории страны и закреплена налоговым законодательством. Налоговый кодекс предусматривает уплату госпошлины за оформление свидетельства о праве на наследство в следующем размере:
- (родителей, супругов, детей, братьев и сестер) применяется тарифная ставка 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс.р.;
- для остальных физлиц – 0,6%, но в пределах 1 млн.р.
Порядок расчета платы за услуги нотариуса при не зависит от региона оформления наследственных прав. Наследники из Москвы и Владивостока будут определять плату за оформления свидетельства по единой схеме. Не зависит размер госпошлины и от оснований, по которым наследники заявляют о своих правах: это может быть как наследование по закону, так и по завещанию.
Плата за технически-правовую работу
Размеры платы за технически-правовую нотариусы долгое время нотариусы вправе были устанавливать по своему усмотрению.
Переменная стоимость технически-правовой работы в свое время создавала немало проблем наследникам. Если фиксированная часть госпошлины позволяла клиентам нотариуса в любой момент проверить расчеты на их обоснованность и не допустить завышения стоимости услуг специалиста, то с платой за технически-правовую работу дела обстояли совсем по-другому.
Нередко плата за технически-правовую работу в разы превышала размер госпошлины, что вызывало немало недовольства у наследников. Например, рассчитанная госпошлина составила 200 р., а плату за дополнительные услуги нотариус установил в 5000 р.
В 2016 году нотариальная палата решила взять вопросы установления платы за технически-правовую работу под свой контроль и утвердила предельную стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства для различных регионов. Это должно сделать рынок нотариальных услуг более цивилизованным и прозрачным.
Рассмотрим сколько стоит оформить или вступить в наследство у нотариуса в разных регионах. Сразу стоит уточнить, что здесь приведено максимальное значение платы за технически-правовую работу. Сам нотариус на свое усмотрение вправе устанавливать сниженные тарифы.
Таблица Предельная величина платы за технически-правовую работу в 2017 год, руб.
№ | Наименование услуги | Москва | Санкт-Петербург | Севастополь | Хабаровск |
1. | Удостоверение завещания | 1 900 | 1686,4 | 2805 | 3767,87 |
2. | Распоряжение об отмене завещания | 500 | 383,19 | 637,59 | 856,31 |
3. | Принятие закрытого завещания | 2 600 | 1915,95 | 3187,93 | 3728,92 |
4. | Вскрытие конверта с закрытым завещанием/ оглашение | 2 600 | 1915,95 | 3187,93 | 3728,92 |
5. | Свидетельство на недвижимость | 5 000 | 4598,29 | 7651,92 | 10275,85 |
6. | Свидетельство на иное имущество | 3 000 | 2299,14 | 3825,51 | 5137,87 |
7. | Принятие мер по охране наследства за каждый час | 3000 | 2529,06 | 4208,06 | 6639,19 |
Выдача свидетельств о праве на наследство на неполученные пенсии и пособия, денежные вклады, средства на банковских счетах обойдется от 500 до 3000 р. в зависимости от суммы. Если наследники решат заключить соглашение о разделе наследства в произвольном порядке, то за его удостоверение нотариус возьмет около 5000 р.
Если наследодатель решит передать свое имущество в доверительное управление, такая услуга обойдется в сумму около 15000 р.
Приведем пример расчета стоимости наследства. Дети наследодателя оформляют в свою собственность квартиру в Москве. Она досталась им , что позволяет наследникам уплачивать госпошлину, рассчитанную по льготному тарифу. Стоимость квартиры составила 5,8 млн.р. Так как наследование ведется по закону, квартира будет распределена между наследниками в равных долях.
Госпошлина будет рассчитываться следующим образом: (5800000*0,3%)=17400 р. еще 5000 р. нотариус возьмет за услуги технически-правового характера. Общая сумма составит 22400 р. Соответственно, каждый наследник должен будет перечислить за нотариальные услуги по 11200 р.
Плата за технически-правовую работу и госпошлина взымается с наследников в пределах долей в имуществе, на которые они претендуют. Например, если претендентов 4 и каждому из них принадлежит по 25% в наследуемом имуществе, то каждый из них вносит по ¼ от нотариального тарифа.
Найти однозначную трактовку того, что именно включается в плату за технически-правовую работу нотариусов весьма непросто. Согласно некоторым разъяснениям Минфина можно сделать вывод, что под правовой работой понимается: составление проектов заявлений, договоров, доверенностей, банковских каточек, соглашений по алиментам и пр.
К услугам технического характера относят распечатку документов, ксерокопирование, набор текста и изготовление выписок.
Стоит отметить, что наследники, которые обратились к нотариусу, могут не оплачивать технически-правовую работу. А нотариус, в свою очередь, не вправе им навязывать платные услуги.
Как избежать переплаты при вступлении в наследство? Граждане могут самостоятельно подготовить необходимые заявления, договора и соглашения (главное не подписывать их до прихода к нотариусу), сделать ксерокопии и запросы в соответствующие инстанции.
Какие есть льготы по оплате нотариальных услуг по оформлению наследства?
Налоговое законодательство предусмотрело ряд льготных категорий, которые наделены правом не оплачивать нотариальные услуги. Это участники ВОВ и несовершеннолетние при вступлении в наследство в отношении недвижимости. У инвалидов 1-2 группы есть возможность получить 50%-ную скидку при оплату госпошлины и дополнительных работ.
Представители органов госвласти и местного самоуправления при наследовании выморочного имущества, сообщества инвалидов , жертвы политрепрессий, наследники лиц, погибших при исполнении долга (военнослужащие, полицейские, сотрудники МЧС и пр.) могут не уплачивать нотариальный тариф в виде госпошлины.
Освобождение от оплаты нотариальных услуг могут получить и родственники наследодателя, которые проживали с покойным на одной жилплощади. Для этого им необходимо принести нотариусу выписку из домовой книги, полученную в паспортном столе.
Какие еще расходы предстоит понести наследникам
При оформлении наследственных прав претендентам на имущество не удастся избежать дополнительных статей затрат. Так, расчет госпошлины должен производиться на основании официального документа, в котором содержится указание на стоимость имущества.
За выдачу справки или отчета об оценке стоимости наследственной массы наследникам предстоит заплатить из своего кармана. За проведением оценочных мероприятий они могут обратиться к сертифицированной оценочной компании, которая имеет лицензию на оказанию подобного рода услуг.
Отчет частного независимого оценщика обойдется примерно в 5000-10000 р. Но такая работа может стоить гораздо больше. Все зависит от количества имущества, которое подлежит оценке, необходимости выезда специалиста на объект (дистанционная оценка стоимости на основании представленных наследников документов гораздо дешевле), сложности и эксклюзивности объекта. Так, например, оценка произведений искусства требует уникальных знаний и привлечения экспертов. Это весьма кропотливая и дорогостоящая работа. Тогда как для или квартиры уже разработаны алгоритмы проведения оценочных мероприятий и за такой отчет специалисты возьмут сумму по стандартным тарифам.
Стоимость услуг оценщиков варьируются и в зависимости от региона. Обычно в крупных городах плата за такую работу на порядок выше.
Как можно сэкономить на данной процедуре? Наследники вправе обратиться к специализированным государственным организациям. Например, справка из БТИ об инвентаризационной стоимости недвижимости обойдется всего в 540 р. А сама инвентаризационная стоимость жилья будет на порядок ниже рыночной, что позволит сэкономить и на оплате госпошлины в пользу нотариуса.
Можно также заказать справку о кадастровой стоимости квартиры, дома, дачи или земельного участка в Росреестре. Кадастровая стоимость будет приближена к рыночной, а за получение такой справки нужно будет заплатить 2000 р.
Если речь идет о , то оплаты услуг оценки удастся избежать. Такая наследственная масса не подлежит оценке.
Пережившим супругам наследодателя придется понести дополнительные затраты, связанные с выделением супружеской доли в совместно нажитом имуществе. Непосредственно за заявление о выделении доли нужно заплатить 900 р. Еще 200 р. – это госпошлина за выдачу свидетельства на принадлежащую долю супругу. Помимо этого оплачивается средства в счет технически-правовой работы.
Нередко при оформлении наследства возникают споры между претендентами на имущество покойного. Тогда не удастся избежать расходов на юридическое сопровождение процесса и судебные издержки. Расценки юриста во многом будут зависеть от его стажа и уровня квалификации.
Даже после получения долгожданного свидетельства о наследстве расходы не прекращаются. За перерегистрацию прав собственности в Росреестре, ГИБДД или ФНС придется также оплачивать госпошлину в установленном размере.
Таким образом, сказать однозначно, сколько стоит оформление наследства у нотариуса весьма проблематично. Для каждого случая стоимость будет определять в индивидуальном порядке и учитывать комплекс факторов. Нотариальные тарифы состоят из фиксированной части в виде госпошлины и плату за услуги технически-правового характера, которая отличается в разных российских регионах.
Получить наследство может любой гражданин. Он не обязательно будет родственником покойного. Получить наследство можно как по закону, так и по завещанию. Сколько стоит вступить в наследство? А нужно ли платить пошлину?
Что это такое
Государственная пошлина – это обязательный сбор за совершение различных регистрационных и иных действий. Она уплачивается как гражданами, так и юридическими лицами.
Платежи эти «уходят» в бюджет региона, в котором действия совершаются.
Это касается и пошлины за наследство. Она уплачивается за выдачу свидетельства о наследовании, которое является правоустанавливающим документов для оформления собственности на полученное имущество.
Чем регулируется
- Вступление в наследство регулируется гражданским законодательством, а именно . В этом разделе рассмотрены все частные случаи получения наследства, как по закону, так и по завещанию.
- Уплата госпошлины при оформлении наследства регулируется нормами НК РФ.
- с наследников была снята обязанность по уплате налога с полученного в наследство имущества. Эта мера была принята для того, чтобы снизить финансовые расходы граждан.
Варианты вступления
Стоит понимать, что передать по наследству можно только собственное имущество. То есть, то имущество, которое принадлежит на законном вещном праве.
Государственное или муниципальное имущество по наследству не передаётся.
Такое наследование происходит в порядке очерёдности родственников. Наследниками первой очереди являются близкие родственники.
- ребёнок / дети покойного;
- его родители;
- супруг / супруга.
Если нет завещания или иного распоряжения относительно имущества покойного, то он делиться на равные части между указанными родственниками.
Если наследники первой очереди вступили в наследство, то наследник последующих очередей не могут на это имущество претендовать.
Виды платежей при наследовании
Как уже упоминалось, платить налог за получение наследства не нужно. Но, нужно платить нотариусу за оформление свидетельства и ведение наследственного дела.
Все расходы по вступлению в наследство можно разделить на 2 группы:
- установленные налоговым законодательством обязательные платежи за вступление в наследство, в том числе и по завещанию;
- оплата услуг нотариуса по тарифам, которые устанавливаются властями регионов.
Видео: уплата
Как рассчитать и где оплачивать
Как рассчитывается пошлина к уплате?
Не обязательно уметь самостоятельно производить расчёт суммы пошлины к уплате. Это сделает нотариус.
Размер пошлины зависит от 2-ух факторов:
- степень родства покойного и наследника;
- стоимость имущества.
Для расчёта можно брать:
- рыночную;
- кадастровую;
- оценочную стоимость.
Но, рекомендуется брать именно оценочную стоимость, она будет наиболее актуальна именно на момент принятия наследства. Разница между кадастровой и рыночной иногда бывает довольно велика. Кроме того, рыночная стоимость на недвижимость может быть необоснованно завышена, а кадастровая используется для других целей.
Где оплатить
Заплатить пошлину можно следующим способом:
- в любом банке. Но, рекомендуется оплачивать через Сбербанк;
- через терминал оплаты;
- через интернет.
Госпошлина нотариусу за вступление в наследство
В указан размер пошлины (в процентах) при принятии наследства по завещанию и по закону.
Какой процент нужно заплатить?
При вступлении в наследство по завещанию, родственник должен заплатить:
- родственники первой очереди платят 0,3% 100 тысяч рублей ;
- остальные родственники платят 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн. рублей .
При вступлении в наследство по закону, нужно уплатить:
- родственники первой очереди – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не больше суммы в 100 тысяч рублей ;
- родственники последующих очередей – 0,6% от стоимости наследуемого имущества.
Чтобы определить размер платежа, нужно знать стоимость имущества. Для этого необходимо провести независимую оценку стоимости, и на основании полученных данных произвести соответствующие расчёты.
Пример. В наследство вступает дочь наследодателя. Стоимость получаемого имущества – 200 тысяч рублей . Она должна заплатить пошлину в размере 600 рублей .
Льготы гражданам
Законодательство предусмотрело полное или частичное освобождение некоторых категорий граждан от уплаты государственной пошлины при вступлении в наследство.
В приведён полный перечень граждан, которые имеют данную льготу на федеральном уровне. Власти субъектов федерации имеют право этот список расширить, и предоставить льготу дополнительно. Например , для пенсионеров.
Полностью освобождаются от уплаты пошлины:
- участники и инвалиды ВОВ;
- Герои СССР;
- кавалеры ордена Славы;
- Герои РФ.
В приведён список граждан, которые имеют льготу на уплату пошлины именно при вступлении в наследство.
Это:
- инвалиды 1-ой и 2-ой группы. Льгота составляет 50% от нотариального тарифа;
- наследники, если они проживали совместно с наследодателем в доме, который находится на земле;
И дом, и участок являются наследственной массой. Пошлина на оформление наследства не уплачивается полностью.
- наследники граждан, которые погибли при исполнении, при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка;
Льгота предоставляется в размере 100% .
- наследники политических репрессированных. Льгота – 100% ;
- наследники банковских вкладов и депозитов, а также денежных счетов в банках;
- при наследовании заработной платы или вознаграждения за авторский труд;
Пошлину платить не нужно совсем, но нужно заплатить подоходный налог в размере 13% от унаследованной суммы.
- дети наследователя, если им, на момент принятия наследства, не исполнилось 18 лет ;
- недееспособные наследники, если они признаны таковыми на момент открытия наследства.
Дополнительные расходы
Кромке уплаты государственной пошлины, наследники несут дополнительные расходы.
В них входят:
- заверение подписи у нотариуса;
- оплата услуг независимого оценщика;
- изготовление и заверение копий документов;
- пошлина за выдачу свидетельства;
- оплата пошлины при подаче иска, если принятие наследства происходит через суд;
- уплата налога, если в наследство входят денежные средства;
- госпошлина за заявление об установлении факта принятия наследства;
- оплата услуг посредников, если наследники не хотят самостоятельно заниматься оформлением документов.
Ответственность за неуплату
Ответственность за неуплату государственной пошлины предусмотрена . В этой статье сказано, что решение о взыскании пошлины принимает суд. Кроме того, в сказано, что за неуплату пошлины начисляется штраф.
Как считается штраф? Он будет установлен судом.
Вопросы
Есть дополнительные вопросы, которые хотелось бы осветить дополнительно.
Какая стоимость берется
Для уплаты государственной пошлины необходимо знать стоимость наследственной массы. Именно для этих целей и нужна оценка.
В наследственную массу могут входить не только объекты недвижимости, но и авторские права, акции, вклады и другие ценности, которые не имеют выраженной стоимости в денежном эквиваленте.
От какой стоимости квартиры уплачивается пошлина на наследство
Для расчёта стоимости пошлины при наследовании квартиры стоит брать кадастровую стоимость. Именно она служит для расчёта налога на имущество, и именно её необходимо учитывать.
Берётся ли сейчас для расчёта инвентаризационная стоимость объекта недвижимости?
Некоторые нотариусы до сих пор продолжают принимать справки из БТИ, в которых указана инвентаризационная стоимость квартиры. А она в несколько раз ниже кадастровой! Это происходит потому, что в налоговое законодательство не были внесены соответствующие изменения.
Особенности оплаты
Уплатить пошлину нужно до начала процедуры вступления в наследство. Квитанция об оплате сохраняется, и прикладывается ко всем прочим документам.
То есть, в течение полугода после смерти наследодателя, необходимо посетить нотариуса и установить факт наличия наследников. Для этого собирается и предоставляется пакет документов.
При обращении к нотариусу, необходимо уточнить реквизиты платежа, и точную сумму к оплате. Поэтому оценку имущества нужно провести заранее. Это называется фактическое принятие наследства.
Если наследников несколько
В этом случае, каждый наследник уплачивает пошлину за вступление в наследство. Только рассчитывается она не от общей наследственной массы, а от стоимости доли каждого наследника.
- Если наследование происходит в равных долях, то общая сумма пошлины поровну делиться между всеми наследниками.
- Если же есть распоряжение от наследодателя относительно доли каждого, то необходимо провести оценку каждой доли, и от неё рассчитать и заплатить пошлину.
Если нет документов
То их нужно восстанавливать. Сделать это можно с помощью юридических компаний, которые оказывают подобные услуги гражданам. За работу специалистов необходимо будет заплатить.
Любой документ поддаётся восстановлению, даже если он утерян.
Сейчас действуют электронные и бумажные архивы, в которых можно найти копии документов или записи об их выдаче. Профессионалам это сделать быстрее, нежели простым гражданам.
Иностранных граждан
Закон не запрещает наследовать за иностранными гражданами, так же как и им вступать в наследство за русскими родственниками. Пошлина уплачивается по закону России или той страны, в которой открыто наследство.
Госпошлина на наследство в 2019 году взыскивается в бюджет государства с целью оформления и выдачи нотариального свидетельства о наследственных правах, на основании которого происходит смена владельца имущества с умершего лица на его наследников.
Виды платежей при наследовании
Все расходы, связанные с оформлением наследственных прав у нотариуса, условно можно разделить на две группы:
- установленные налоговым законодательством размеры платежей (в том числе при вступлении в наследство по завещанию);
- утвержденные региональными тарифами платы за услуги нотариусов.
Размер госпошлины на наследство в 2019 году
Обязательные пошлины, уплачиваемые гражданами за совершение нотариальных действий при оформлении прав на наследство по закону в России в 2019 году, также, как и по завещанию, перечислены в Кодексе о налогах и сборах. Их размер является фиксированным, может изменяться только на федеральном законодательном уровне и составляет:
- Нотариальное свидетельствование подписи в заявлении о принятии – 100 руб.
- Оформление свидетельства:
- если лица, которые наследуют, являются родными или усыновленными детьми, супругами, родителями, братьями и сестрами оставившего после себя имущество гражданина – 0,3% от цены наследства и не более 100 тыс. руб.;
- для иных групп наследников – 0,6% и не более 1 млн. руб.;
- Принятие мер к сохранности в отношении наследуемого имущества (внесение денег в депозит нотариуса, составление описи наследственной массы, передача на хранение финансовым учреждениям драг. металлов и камней и пр.) – 600 руб.
- Оформление свидетельства о собственности на имущество супругов, являющегося совместным, после смерти одного из них – 200 руб.
Госпошлина на наследство оплачивается по реквизитам, выдаваемым нотариусом, в любом отделении банка, почтовом отделении, через платежные терминалы. Следует отметить, что налоговые нормы не содержат требования о взимании сбора за полученное наследство. Гражданин становится полноправным собственником имущества только после его переоформления на своем имя (для недвижимости – после регистрации в Росреестре). С указанного момента он несет бремя содержания всем унаследованным.
Читайте также Налог при продаже квартиры полученной по наследству
Региональные нотариальные тарифы при вступлении в наследство
Помимо установленных налоговым законодательством пошлин наследнику придется уплатить так называемые нотариальные тарифы за проведение технических и правовых действий нотариусов. Р
азмеры тарифов устанавливаются решением палаты нотариусов конкретного субъекта РФ и действуют в месте открытия наследственного дела.
Рассмотрим, сколько стоят услуги нотариуса, чтобы вступить в права на завещанное имущество/наследство по закону в 2019 году, на примере Москвы:
- Действия технического характера, а также консультационные услуги при написании заявления о принятии будут стоить 800 руб.
- Оформление свидетельства:
- на пенсию наследодателя будет стоить наследнику 100 руб.;
- на деньги – 1 тыс. руб.;
- на один недвижимый объект (например, квартиру) – 5 тыс. руб.;
- на один иной объект имущества – 3 тыс. руб.
- Технические и консультационные услуги нотариуса при написании заявления о выделении супружеской доли после смерти супруга – 900 руб.
- Оплата за услуги нотариуса при выдаче свидетельства на имущество супругов, являющееся совместным – не менее 3 тыс. руб. на недвижимость и 1 тыс. руб. на иное имущество.
Госпошлина за наследство по закону не отличается своим размером от суммы сборов, устанавливаемых государством при вступлении в наследственные права по завещанию – расценки идентичны.
Важно! Наследование по завещанию не предполагает обязанности наследника подтверждать своё родство с наследодателем. Однако, зная о том, что размер уплачиваемой в казну пошлины зависит от того, к какой очередности наследников относится гражданин, рекомендуется представить нотариусу документ о родстве с умершим (при наличии такового).
Льготы граждан по уплате сборов при наследовании
Федеральное налоговое законодательство устанавливает типы имущества, входящего в наследственную массу, госпошлина при вступлении в наследство на которое не уплачивается, это:
- жилье, где совместно проживали наследники и наследодатель на период наступления смерти последнего;
- пенсии, вклады в фин. организациях, вознаграждения авторам;
- суммы по страхованию;
- имущество лиц, погибших при исполнении гражданского долга, ранее пострадавших от репрессий политического характера.
Читайте также Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру
Если имущество наследуется следующими видами граждан, последние освобождаются от ее уплаты (частично или в полном объеме):
- не достигшие 18 лет на день открытия наследственного дела наследники;
- психически больные лица, относящиеся к наследникам;
- инвалиды 1 и 2 групп (50% от суммы пошлины);
- участники Войны Отечества 1941-1945 года;
- Герои Советского союза, России, кавалеры ордена Славы.
Следует обратить внимание, что указанные льготы распространяются исключительно на оплату пошлин, размер которых установлен в 2019 году Налоговым кодексом на наследство по закону и завещанию в России.
Дополнительные расходы, связанные с вступлением в наследство
Иногда заинтересованное лицо не успевает вовремя совершить все процедуры оформления наследства. Например, он пропускает установленный законом срок для вступления в наследство в виде квартиры (6 месяцев с момента смерти наследодателя), или между наследниками существуют неустранимые разногласия (в размере долей или кто-то из них считает, что другой наследник является недостойным, вообще не является наследником какой-либо очередности). В таких случаях неизбежно обращение в суд, а, следовательно, и несение дополнительных затрат на гос. пошлины, услуги представителей и пр.
Следует отметить, что госпошлина при оформлении наследства напрямую зависит от цены наследуемого имущества. И в этом случае закон позволяет представлять нотариусу инвентаризационную и кадастровую оценки, стоимость оформления которых значительно ниже рыночной. К тому же и результаты самой оценки будут отличаться, что позволит гражданину сэкономить при уплате пошлины за вступление в наследство.
Требование о представлении конкретного вида оценки нотариусом при наследовании недопустимо, поскольку наследник самостоятельно производит выбор способа оценки имущества. В случае если в наследственном деле будет присутствовать более двух различных оценок, то нотариус обязан будет использовать из них ту, которая содержит наименьшую стоимость, что сократит размер пошлины для оплаты.
Процедура оформления наследства в 2019 году не несет особых изменений и дополнительных расходов. Двенадцать лет назад вступили в силу поправки в законодательные акты, облегчающие .
Фактически наследуемое имущество не облагается налогом и безвозмездно передается наследникам по завещанию или закону. В этот круг входят близкие родственники, иждивенцы, усыновленные дети, друзья, компании и организации, не считая государства.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Многое будет зависеть от того, какое завещание составлено. Иногда дело связано с добровольным от своих прав из-за нежелания оплачивать или содержать элитную недвижимость.
Чтобы получить имущество или причитающуюся долю, придется провести , как того требует закон. Возникают определенные затраты, связанные с выплатой налогов.
В чем ее суть
Вопросы нередко связаны с формулировками в федеральных законах, что вводит в заблуждение как юристов, так наследников.
Нередко происходит путаница между налогом и государственной пошлиной и сколько надо платить:
- Имущество должно передаваться совершенно бесплатно, если только не были оговорены некоторые обязательства в завещании.
- Заплатить налог придется в том случае, когда речь идет о патентах и авторских гонорарах завещателя, связанных с произведениями искусства, литературы, открытиями и изобретениями.
- Продажа наследуемого имущества в трехлетний период после кончины наследодателя также влечет за собой налоговые сборы.
- Государственную пошлину возьмут с законных наследников, которые подразделены на восемь категорий, и лиц, указанных в завещании. Они могут быть как физическими, так юридическими, когда имущество отходит компании или организации.
- Родственники из первых двух очередей заплатят в два раза меньше, чем остальные претенденты. Максимальная ставка различается в десять раз.
- На сумму госпошлины повлияет размер и стоимость имущества после проведенной оценки. Можно самостоятельно выбрать между рыночной, инвентаризационной или кадастровой стоимостью.
- Только после уплаты госпошлины будет выдано свидетельство, что даст возможность вступить в свои права и полноценно распоряжаться имуществом.
Конечно наследники смогут сразу проживать в квартире или доме, оплачивать коммунальные услуги и делать ремонт. Но без свидетельства не удастся проводить многие операции и не исключено появление других наследников, у которых есть законное право на недвижимость и имущество.
Принципы закона
Законодательство не делает особых различий между лицами, упомянутыми в завещании и родственниками, получающими имущество в порядке очередности:
- физическое лицо дополнительно заплатит налог в 13 процентов, когда дело касается сумм от авторских гонораров и изобретений;
- такой же налог будет выплачен после продажи недвижимости на протяжении трех лет с момента открытия наследства и вступления в права;
- размер госпошлины в большей степени зависит от очереди и кровного родства (немаловажное значение имеет выбранный метод оценки и мнение независимого эксперта);
- при наличии нескольких наследников, имеющих свою или равную долю, каждый заплатит пошлину отдельно, с учетом установленного нотариального тарифа (для них тоже установлены льготы, которыми можно воспользоваться);
- от уплаты освобожден целый круг лиц, чтобы выдача документа уложилась в полгода;
- если вступление не состоялось в оговоренные сроки по объективным причинам, надо добиться вынесения судебного решения и восстановить свои права (придется уплатить еще одну пошлину при подаче заявления в судебные инстанции).
Не стоит путать государственную пошлину с суммой, которую потребуется уплатить при оформлении документа.
Очень важно провести независимую экспертизу имущества, поскольку ее результаты берутся в расчет госпошлины
Что важно знать про налоги
Нельзя не учитывать один важный факт, связанный с распределением средств, полученных после внесения госпошлины:
- производится оплата труда сотрудников нотариальной конторы;
- часть суммы включена в обязательные и налоговые сборы;
- вносится налог в различные внебюджетные фонды;
- расходы связаны с арендой офиса, проведением экспертиз и запросами, дополнительными платежами.
Далеко не всегда на руках имеется завещание. Его можно оспорить и признать недействительным. Не исключено, что суд признает наследников недостойными, что приведет к появлению наследников других очередей.
Первым делом потребуется установление всего круга претендентов, ведь важная информация может быть скрыта случайно или преднамеренно. Конечно в запасе имеется полгода, чтобы уточнить все детали и проверить подлинность представленных документов.
Этот срок можно значительно сократить в двух случаях. Основанием послужит вынесенное судебное решение или добровольное согласие наследников. Подобная процедура связана с восстановлением сроков. Правда в данном случае уже выданные свидетельства будут аннулированы и выписано новое. Уплаченная пошлина должна быть возвращена.
Сегодня вступление происходит зачастую автоматически, налог взимается только в редких случаях. Вместо обязанности за наследником оставляют право получить свидетельство, без которого просто невозможно проводить операции с недвижимостью и автотранспортом, распоряжаться счетами и ценными бумагами.
Затягивать с оформлением не стоит. Предварительный подсчет расходов делают самостоятельно или после консультации с опытным юристом.
Оформление
Сама процедура условно подразделяется на несколько этапов, которые должны быть проведены перед тем, как будет уплачена госпошлина на наследство:
- В первую очередь нужно ознакомиться с последним завещанием и найти всех заинтересованных лиц. Доля может быть распределена между родственниками, друзьями или коллегами по работе.
- Если оно не было составлено, то следует подготовить бумаги, доказывающие кровное родство. Это свидетельства о рождении и браке, справки о содержании наследодателем иждивенца более одного года, изменении фамилии.
- Указывается не только официальная регистрация, но и последнее место проживания. В этом районе можно провести нотариальные действия, так же как и рядом с нахождением самого дорогого объекта недвижимости.
- Суть довольно стандартного заявления излагается в вольной форме, но с точным указанием даты кончины, указанной в свидетельстве о смерти, поскольку с нее начинается отсчет времени.
- Подготавливаются паспорта наследников и правоустанавливающие документы на , и .
- Проводится экспертиза, чтобы по одному из трех видов стоимости. В основном от этого зависит размер государственной пошлины.
Не исключено затребование других документов для подтверждения родства. Использование другого метода оценки, чтобы узнать реальную стоимость на момент кончины.
Размеры
В результате новая экспертная оценка иногда помогает снизить сумму, что становится выгодно наследнику. Тариф строго регламентирован и зависит от законодательных актов, поэтому применяется во всех регионах страны.
Составленное завещание или законный порядок очередности не повлияют на итоговую сумму:
- Самым близким родственникам, входящим в первые две очереди, надо заплатить до 0.3 процентов от рыночной стоимости. Сумма при этом не должна превысить ста тысяч рублей.
- Процент для остальных шести категорий, куда входят родные и усыновленные родственники, составляет 0.6 процентов. Верхний потолок доходит до одного миллиона рублей.
- Не должно оставаться задолженностей по коммунальным платежам.
- Следует оплатить все имеющиеся долги. Наследство принимают целиком или от него полностью отказываются в пользу других наследников. Имущество может быть передано юридическим лицам и государству.
- Некоторые расходы связаны с оплатой работы экспертов, получением выписок из реестра, восстановлением утраченных свидетельств.
Определенные льготы помогут снизить стоимость пошлины на 50 процентов или вообще ее не платить, а тянуть с оформлением не стоит, учитывая не слишком большие сроки
Сроки
Существует один нюанс, не всегда учитываемый наследниками. Они предпочитают с начала вступить в свои права и начинают понемногу распоряжаться имуществом.
Дом или квартира полностью переоборудуются и ремонтируются. Активно используются предметы обихода и ценные вещи, совершаются поездки на автомобиле.
Сейчас в России получение свидетельства перестало быть обязанностью, несмотря на срок в полгода. Но полноценно распоряжаться имуществом не удастся без этого важного документа.
Невозможно продать или подарить недвижимость, манипулировать с ценными бумагами и деньгами на банковском счету.
Отсутствие притязаний других наследников или судебное решение предоставляют возможность сократить срок вступления до минимума. Но для этого нужно не только написать заявление и подготовить пакет важных документов.
Следует в обязательном порядке уплатить государственную пошлину и приложить подтверждающую бумагу, чтобы открыть нотариальное дело. В расчет принимают степень родства и оценку имущества.
Пропущенный срок еще не повод для огорчения. Придется обратиться в суд и добиться положительного судебного вердикта. В остальном придерживаются такого же порядка действий.
Процент
Конечно общие расходы при восстановлении сроков несколько возрастут.
При подаче заявление в судебные инстанции, связанные с имуществами правами, уплачивают:
Чтобы получить долгожданное свидетельство несут и некоторые другие расходы:
- Если заявление высылается по почте заказным письмом, то обязательное освидетельствование подписи стоит 100 рублей .
- при расчетах оперируют 0.3 и 0.6 процента. В первом случае это касается близких родственников — детей, родителей, супругов. Во втором, остальных родственников и лиц, указанных в завещании. Самая большая сумма не превысит 100 000 и 1000000 рублей соответственно.
- Когда происходит доверительное управление и работают меры по охране наследственного имущества, взимается пошлина в 600 рублей . При переводе денежных средств на депозит конторы — 1000 рублей .
- Размер госпошлины будет увеличен в полтора раза, если оформление и основные действия происходят в другом помещении.
- За недвижимость или земельный участок надо оплатить от 100 до 350 рублей , при ипотеке — 1000 . Юридическое лицо, упомянутое в завещании, выплатит до 22 тысяч рублей .
На 50-процентную скидку смогут рассчитывать инвалиды первой и второй группы.
Исключения
Составлен целый перечень лиц, для которых сделали исключение.
Избавлены от необходимости уплаты:
- ветераны и полные кавалеры ордена Славы;
- герои Советского Союза и Российской Федерации;
- наследники лиц, репрессированных по политическим мотивам;
- несовершеннолетние и иждивенцы, находящиеся на попечении наследодателя не менее одного года;
- люди, совместно проживающие с завещателем и продолжающие жить в квартире или доме на правах собственника;
- психически нездоровые лица, находящиеся под опекой;
- граждане, чей родственник погиб при выполнении служебного долга или в результате несчастного случая, если он был застрахован.
Не облагают налогом зарплаты и пенсии, банковские вклады и страховые суммы. Но следует представить подтверждающие бумаги, чтобы попасть в одну из льготных категорий.
Вступление и госпошлина на наследство
Остальным наследникам следует придерживаться правил законной процедуры и обратиться в ближайшую нотариальную контору:
- район зависит от постоянной прописки или последнего места проживания наследодателя, а также расположения наиболее дорогостоящего объекта недвижимости, особенно если их несколько;
- желательно самостоятельно собрать необходимые документы и провести оценку имущества, чтобы выбрать оптимальный недорогой вариант;
- если будут навязаны дополнительные услуги, то их можно обжаловать в судебных инстанциях после официального оформления отказа;
- оценка позволит быстро рассчитать сумму госпошлины, исходя из 0.3 или 0.6 процентов, в зависимости от степени родства;
- происходит проверка указанных сведений и документов. При этом платежи вырастут в полтора раза, если нотариальные действия проходят вне которы или органов самоуправления;
- минимальную пошлину заплатят после составления договора дарения, он оформляется в простой форме;
- отдельно оплачиваются услуги, связанные с проведением нотариального дела.
Срок выдачи свидетельства не должен превышать полгода. Налог придется заплатить только после продажи недвижимости, если не истекло три года.
Правила расчета
Особые тонкости связаны с правилами расчета.
Наследник должен сам сделать выбор между одной из трех форм оценки:
- Провести ее смогут независимые оценщики, судебно-экспертные организации или юридические лица, с которыми заключен договор.
- Самый низкий размер пока у инвентаризационной стоимости, когда прилагается справка из БТИ. Через три года от нее планируют полностью отказаться, так как происходит значительное расхождение в ценах.
- Сейчас рекомендовано брать в расчет кадастровую стоимость, которая обычно ниже рыночной. Особенно она востребована для загородного дома, дачи и земельного участка. Кроме справки будет нужен паспорт, оценка специалиста.
- Дороже всего обходится рыночная стоимость, но все равно она остается в рамках установленных процентов.
В любом случае стоимость имущества должна быть неразрывно связана с днем смерти наследодателя, а не более ранними или поздними сроками.
Как правило, выбор падает на самую недорогую стоимость, чтобы затем сделать точный расчет и сразу уплатить государственную пошлину:
- в одном из банковских филиалов, где возьмут определенную комиссию;
- в платежном терминале, когда лично вносят реквизиты, полученные у нотариуса, личные данные и сумму;
- через всемирную сеть на сайте государственных услуг.
Полученный чек или квитанцию прикладывают к пакету документов и заявлению. Остается дождаться окончания проверки и получить на руки свидетельство, позволяющее полностью распоряжаться наследуемым имуществом.
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .