Через сколько возвращают 13 процентов за учебу. Кто может получить вычет и как вернуть подоходный налог? Что такое налоговый вычет за обучение?
Образование в наше время стоит достаточно дорого. Благодаря законодательству на этом можно немного сэкономить, если знать, как вернуть 13 процентов за обучение. Для этого предусмотрен налоговый вычет, часть налога с оплаты обучения, которую государство может вернуть.
Право на возврат денег имеют все лица, выплачивающие официальные налоги и оплачивающие учебу себе, своим детям, братьям или сестрам.
Если необходимо сделать возврат средств за свою учебу, для этого нужно соблюсти 2 условия. Во-первых, иметь официальную работу, на которой выплачивается подоходный налог. Во-вторых, оплачивать образовательные услуги только в официальных учебных заведениях. При этом не имеет значения, какое образование оплачено: высшее, среднее общеобразовательное или профессиональное.
Налоговый вычет распространяется даже на всяческие платные курсы и учебу в автомобильной школе. Неважна и форма получения образования: очная, вечерняя, заочная или дистанционная.
Размер возвращаемых денежных средств определяется службой ИФНС на основании данных, полученных от гражданина в течение календарного года, ограничивается несколькими факторами.
Первый: сумма, получаемая за налоговый вычет, не должна быть выше, чем сумма перечисленного подоходного налога за год.
Второй: максимальная денежная сумма, которую может получить гражданин, не должна превышать 15600 рублей.
К примеру, если стоимость обучения составит больше чем 120 тыс. рублей, вычет будет рассчитываться из суммы 120000 и составит 120000х13%=15600.
Интересно, что максимальный размер социального вычета по закону применяется не только к возврату части денег за оплату учебы, но и ко всем другим видам налоговых вычетов (за лечение, от взносов в пенсионный фонд), за исключением благотворительных пожертвований или дорогостоящего лечения.
Таким образом, если гражданин в течение одного и того же календарного года захочет получить несколько социальных вычетов, их сумма все равно не превысит 15600 р.
При оформлении налогового вычета за платное получение образовательных услуг ребенком тоже имеется некоторое количество нюансов. Во-первых, на момент учебы ребенку не должно быть больше 24 лет. Во-вторых, допустима только очная форма обучения. Налоговых возвратов за заочную или вечернюю форму учебы не предоставляется.
В-третьих, договор об образовании должен быть составлен либо на имя лица, получающего налоговый вычет, либо на имя его супруги или супруга.
В-четвертых, документы об оплате обучения обязательно должны быть написаны на имя получателя, за исключением тех случаев, когда оплата производилась по письменной доверенности. Наибольшая сумма, которую можно вернуть по налоговому возврату на ребенка, составляет 6500 р.
Такие же особенности и ограничения действуют в тех случаях, когда гражданин захочет получить социальный вычет за платное образование своих братьев и сестер.
Документы на вычет
Для получения вычета обучающемуся нужно получить и собрать требуемые документы, сдать их в ИФНС, подождать, пока их проверят и на банковский счет переведут деньги.
Список необходимых справок и документов следующий:
- Налоговая декларация, составленная по форме 3-НДФЛ. Бланк декларации можно скачать из интернета или бесплатно получить в налоговой, а затем заполнить самому или с помощью специалиста.
- Паспорт и заверенные копии его страниц (с основной информацией и сведениями о прописке). Если нет паспорта, нужен заменяющий его документ.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить в бухгалтерии по месту работы. Если гражданин в течение календарного года работал на нескольких работах, необходимо принести справки со всех мест.
- Заявление на возврат средств (налоговый вычет). Образец его написания имеется в ФНС. В заявлении необходимо указать реквизиты банковского счета, на который налоговая служба переведет деньги, поэтому позаботьтесь о счете и реквизитах заранее.
- Заверенная копия договора об оказании образовательных услуг. В этом договоре обязательно должен быть указан размер стоимости учебы. Если стоимость обучения со временем повышалась, то гражданину надо предоставить копии документов, подтверждающих это. Обычно учебные заведения оформляют это дополнительным соглашением к образовательному договору.
- Заверенная копия лицензии учебного заведения. Но если в договоре данные лицензии указаны, документ предоставлять не нужно.
- Заверенные копии документов об уплате средств. Ими могут быть квитанции, кассовые чеки, кассовые ордера, платежные поручения и др.
Для оформления налогового вычета за обучение ребенка дополнительно соберите следующие документы:
- Ксерокопию свидетельства о рождении ребенка.
- Справку из образовательного учреждения с указанием формы обучения.
- В случае когда договор об обучении составлен на одного из супругов, а вычет хочет получить другой, нужна ксерокопия свидетельства о браке.
За обучение брата или сестры возврат средств требует наличия еще некоторых документов:
- Ксерокопий 2 свидетельств о рождении: своего и свидетельства брата (сестры).
- Справки из образовательного учреждения с указанием формы обучения.
Если образование проводится в зарубежной организации, то договоры составляются на иностранном языке. В этом случае заранее сделайте нотариально заверенный перевод на русский язык.
Заверить документы можно у нотариуса или самостоятельно. В последнем случае необходимо на каждой странице копии сделать надпись «Копия верна», поставить свою подпись, фамилию с инициалами и дату.
Сроки получения средств
Получить налоговый вычет можно в год, следующий за годом оплаты обучения. Даже если этого не сделать, документы можно отнести в течение последующих 2 лет.
Или, например, получить вычет сразу за 3 предыдущих года. Процедура получения вычета обычно занимает 3-4 месяца.
Каждый человек, исправно платящий налог, именуемый НДФЛ, со своих доходов может претендовать на возврат 13 процентов с расходов на свое обучение, а также на обучение детей, брата или сестры на очной форме.
Для того чтобы вернуть подоходный налог с расходов на учебу, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по адресу своего проживания. В налоговую предоставляются необходимые документы, на основании которых определяется возможность возврата НДФЛ данному физическому лицу.
Какие документы нужны для возврата подоходного налога за обучение, рассмотрим в данной статье.
Вернуть можно НДФЛ не только по расходам на обучение, но и на лечение. Какие документы нужны для возврата 13 процентов за лечение, можно узнать в .
Также можно вернуть 13 процентов по расходам на покупку или строительство жилья, какие документы нужны для возврата налог с покупки квартиры, можно узнать .
Прежде, чем подавать перечисленные ниже документы в налоговый орган, нужно убедиться, что вы действительно имеет право получить социальный налоговый вычет на обучение и вернуть 13 процентов.
Основное условие – это наличие официального дохода, с которого платится НДФЛ. То есть учеба должна быть оплачена теми деньгами, с которых ранее был уплачен подоходный налог. Если дохода нет и 13 процентов не платится, то и возвращать будет нечего.
Вернуть можно сумму НДФЛ, не большую уплаченного налога за отчетный год (в котором было оплачено обучение). Максимальная сумма подоходного налога к возврату равна 15600 руб. (13 процентов от размера социального налогового вычета 120 000 руб.).
Также получить социальный вычет можно в случае, если в наличии есть все документы для возврата подоходного налога за обучение, перечисленные выше.
Какие документы нужны для возврата 13 процентов за учебу?
- Заявление о возврате НДФЛ в связи с расходами на обучение – составляется в свободной форме лично лицом, которое оплатило учебу. Актуальный бланк можно найти также в отделении налоговой, куда будут подаваться документы для возврата налога. В заявлении пишется просьба предоставить социальный налоговый вычет на обучение и вернуть НДФЛ в определенном размере. ;
- 3-НДФЛ – декларация, которую заполняют физические лица, отчитываясь о своих доходах. Для ее заполнения необходимо знать свои доходы за отчетный год, для чего следует получит справку 2-НДФЛ у своего работодателя — бланк и образец 3-НДФЛ .
- 2-НДФЛ – справки, полученные по месту работы о доходах, с которых удерживался НДФЛ — ;
- Лицензия учебного заведения, дающая право оказывать услуги по обучению – необходимо получить копию в учебном заведении. Если лицензии нет, то вернуть 13 процентов не получится;
- Договор об оказании услуг по обучению, заключаемый между обучающимся и учебным заведением;
- Документы об оплате – любой документ, который может подтвердить, что заявитель действительно оплачивал услуги по обучению;
- Копия ИНН заявителя;
- Копия паспорта заявителя;
- Сберкнижка для получения денежных средств от налоговой – необходимо открыть счет и указать его в заявлении для того, чтобы банк смог перечислить на него денежные средства;
- Свидетельство о рождении ребенка – если оплачивалась учеба детей;
- Справка об очной форме обучения детей, а также брата или сестры (для своего обучения не обязательна очная форма обучения).
Перечисленные документы для возврата 13 процентов за обучение подаются в налоговую инспекцию, которая по истечение определенного промежутка времени принимает решение о возможности возврата НДФЛ. В случае положительного решения деньги перечисляются на банковский счет, указанный в заявлении.
♦ Рубрика: .Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:
за обучение детей
- копия свидетельства о рождении ребенка ;
- , подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
- копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:
- копия собственного свидетельства о рождении ;
- копия свидетельства о рождении брата/сестры ;
- справка из образовательного учреждения , подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.
При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:
- нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;
Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов .
Подготовка документов с помощью сервиса "Верни Налог"
Cервис "Верни Налог" поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Как заверить копии документов?
По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.
Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата . Нотариального заверения в этом случае не требуется.
Жалуясь на дороговизну образования, многие даже не подозревают, что часть суммы, потраченной на обучение, можно возместить. Правда, для этого придется собрать документы, предоставить сведения о доходе и попытаться разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу. А с учетом того, что 2/3 всех студентов обучаются на платной основе, эта тема должна заинтересовать многих.
Теоретическая база
Законодательством предусмотрено, что каждый налогоплательщик имеет право на социальные вычеты. В соответствующем Кодексе Федерации прописаны случаи, в которых это возможно. Так, социальные налоговые вычеты могут быть предоставлены от суммы, которая была уплачена за обучение в каждом календарном году. При этом частичную компенсацию в размере 13 процентов за учебу можно получить как за свое платное образование, так и за обучение родных и приемных детей, братьев или сестер.
Родители могут рассчитывать на налоговые вычеты до тех пор, пока их чадам не исполнится 24 года. При этом они должны обучаться на очном отделении. Опекуны могут получать компенсацию за оплату образования своих подопечных до тех пор, пока им не исполнится 18 лет. Но при этом сумма возмещения на обоих родителей не может превышать 50 тыс. рублей из расчета на каждого ребенка. Также возврат процентов за учебу имеет место быть в случае уплаты за образование на дневном отделении брата или сестры, которым не исполнилось 24 года.
Условия для выплат и полагающиеся суммы компенсаций
Для того чтобы получить 13 процентов за учебу, у вашего учебного заведения должна быть лицензия или другой документ, подтверждающий его статус. Правда, если оплата проходит за счет материнского капитала, то не предоставляются. Еще одним условием является обязательная подача налоговой декларации по окончании отчетного периода.
Учтите, что база для компенсации сумм на образование детей не может быть более 50 000. А если вы потратили деньги на собственную учебу, то государство вам вернет 13% с суммы, которая не превышает 120 000 рублей в течение одного календарного года. При этом можно оформить налоговые вычеты за три предыдущих года, предоставив соответствующие и сопутствующие документы.
Как оформляется выплата
Прежде чем мечтать о том, куда вы потратите возвращенные государством средства, поинтересуйтесь, как вернуть 13 процентов за учебу. Для начала должны быть соблюдены все условия относительно учебного заведения и возраста обучаемого (при оплате образования детей, братьев, сестер). Более того, все доходы налогоплательщика должны быть задекларированы и поданы в соответствующий орган в отведенный для этого срок.
Если все условия, обеспечивающие возврат 13 процентов с учебы, соблюдены, то можно подавать заявление на компенсацию оплаты обучения. Решение по каждому конкретному случаю и расчет подлежащих к возмещению сумм принимается в течение трех месяцев. Если на протяжении указанного срока с момента подачи заявления на компенсацию вы не получили от налоговой ни денег, ни аргументированного отказа, то у вас есть полное право пожаловаться в вышестоящую инстанцию.
Необходимые документы
Прежде чем идти в налоговую службу, желательно основательно разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу. Если вы пропустите какой-то документ, то полагающаяся вам сумма не будет компенсирована. Так, в список необходимых бумаг входят следующие:
- заполненная декларация;
- заявление для налоговой службы о компенсации;
- сведения о заработной плате, выданные по специальной форме 2-НДФЛ;
- договор с учебным заведением, в котором прописано платное оказание услуг;
- квитанции, платежные поручения или другие документы, которые могут подтвердить оплату образования.
Если вы оформляете налоговый вычет при образовании детей, то необходима еще справка, которая подтверждает дневную форму обучения, свидетельство о рождении ребенка (или документ о назначении опекунства). При оплате за обучение братьев или сестер необходимо подтвердить ваше родство.
Важные нюансы
Если вы хотите разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу, до похода в налоговую, то вы можете просто на официальном сайте ФНС скачать программу, позволяющую заполнить декларацию, и самостоятельно выяснить, полагаются ли вам компенсации. Если да, тогда можно начинать заниматься сбором документов.
Учтите, что плательщиком, указанным в платежном поручении или квитанции, должно выступать лицо, которое будет оформлять налоговый вычет. В ином случае налоговая не вправе его возместить. Также вам необходимо знать, что подавать квитанции об уплате за обучение ранее, чем закончится налоговый период, бессмысленно. Предоставлять документы необходимо лишь по месту вашей регистрации. Кстати, возврату подлежат суммы, уплаченные за обучение не только в высшем образовательном учреждении. Компенсируют платное садовское, школьное и среднетехническое обучение.
Кроме того, будьте готовы к тому, что вам могут не вернуть всю сумму, на которую вы рассчитываете. Размер возмещенной налоговой льготы зависит не только от того, сколько вы потратили. Не менее важна сумма, которая была уплачена с вашего дохода в бюджет в качестве налогов.
Вы посещаете учебное учреждение на контрактной основе и оплачиваете средства за свое обучение? Или поступил ваш ребенок, сестра, брат? Значит, появилась возможность воспользоваться вычетом.
Что он собой представляет, кто и когда может получить сумму уплаченного налога обратно и как заполнить документацию – рассмотрим основные нюансы.
Общие сведения
Цены на образование постоянно растут. Но государство предоставляет возможность гражданам частично вернуть уплаченные средства. Поэтому не стоит упускать такой шанс.
Как же получить вычет социального характера на свое обучение и образование ребенка. Кто может воспользоваться такой льготой и какими законами стоит руководствоваться?
Право на вычет
Налоговые вычеты социального характера на обучение налогоплательщики могут получить в таких случаях:
- если оплачивалось собственное обучение, независимо от формы обучения;
- если производилась оплата обучения ребенка, брата, сестры, которым не исполнилось 24 лет, и они посещают учебное учреждение на очной форме;
- если оплачивалось обучение ребенка, который находится на попечительстве (опеке), и ему не исполнилось 18 лет, а также при обучении ребенка до 24 лет (что находится на попечительстве), если тот обучается на дневном отделении;
- при условии, что в указан один родитель, который не пользовался правом на получение вычета, тогда вторым родителем могут подаваться декларации с целью возврата средств налога из государственного бюджета;
- если в справке об уплате средств за обучение указано одного ребенка, то можно получить вычет на него в соответствии с ;
- при условии, что заведение, где осуществляется обучение, имеет лицензию на оказание образовательных услуг ( ; ; статья 33.1 Закона РФ от 10 июля 1992 № 3266-1);
- при условии, что договор на обучение заключался не плательщиком налога, а его налоговым агентом (плательщик может получить вычет, если вернул работодателю уплаченные деньги), о чем говорится в ;
- при оплате обучения за границей, если есть подтверждение статуса иностранного заведения согласно законодательным актам, что переведено на русский язык.
Не удастся воспользоваться налоговым вычетом на обучение:
- если оно оплачивалось средствами материнского капитала (ст. 219 НК);
- если прибыль плательщика облагалась иной ставкой налога();
- если плата вносилась за обучение ребенка, с которым плательщик не находится в родственных связях (согласно );
- если документация оформлялась на другое лицо, что не платило налог по ставке 13% (это не касается тех случаев, когда оформлением документации занимался сам ребенок);
- если оплачивалось обучение супругов;
- если ВУЗ не имеет лицензии на ведение образовательной деятельности (ст. 219 НК);
- если плательщик – ИП на УСН или ЕНВД ();
- при условии, что работодателем вносится оплата за обучение подчиненного (ст. 219 п. 3 абз. 6 НК).
Соцвычет может быть предоставлен на все обучение, в том числе и на время академического отпуска.
Условия возврата
Чтобы иметь право воспользоваться вычетом на обучение, нужно соблюсти такие условия:
- Быть официально оформленным на месте работы и получать прибыль, что облагается налогом по ставке 13%, то есть быть плательщиком НДФЛ ().
- Иметь расходы на обучение в случаях, перечисленных выше.
- Оформить документацию на обучение на имя плательщика налога.
- Учебное заведение должно иметь лицензию, что подтвердит право оказания образовательных услуг.
Образовательное учреждение (при получении образования в котором можно воспользоваться вычетом) – это:
- детский сад;
- школа, коллегиум;
- учебный центр занятости, курсы повышения квалификации;
- ВУЗ, училище;
- заведения для обучения людей с ограниченными возможностями;
- кружки, спортивные секции и т. д.
Документальное обоснование
При оформлении налогового вычета нужно собрать такие документы:
- Заполните .
- Представьте , которую можно взять у работодателя.
- Понадобится ксерокопия договоров с учебным заведением.
- Ксерокопия Приказа или к договорам в случае изменений стоимости за обучение.
- Платежи ( , ), что оформлялись на лицо, подающего заявление на вычет ().
- Ксерокопия лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии содержатся в договоре, тогда представлять копию не обязательно).
- Ксерокопия аккредитации учебного заведения.
- ИНН плательщика налога.
- Паспорт гражданина РФ.
- , где стоит указать и сумму возврата, и реестр справок, что подаются.
- Контактные данные.
- Ксерокопии сберкнижек.
Вычет можно оформить за тот период, когда были понесены растраты на обучение ().
Обратиться налоговый орган для получения вычета можно в течение 3 лет с момента уплаты средств за обучение ().
То есть, если растраты были понесены в 2011 году, то заявить о своем праве сделать возврат части уплаченных средств можно в 2012 – 2014.
Образец заполнения 3-НДФЛ за обучение
Для того чтобы обратиться в налоговый орган, стоит разобраться с главным – как подготовить отчет, чтобы подтвердить свое право на вычет и получить разрешение на его использование от представителя уполномоченной инстанции.
В этом поможет образец заполнения 3-НДФЛ по возврату за обучение, ориентируясь на который у вас не возникнет вопросов.
Как рассчитать сумму
Размер вычета рассчитывается в зависимости от сумм, что были потрачены на обучение. Подтверждением оплаты служат платежные документы.
Максимум налоговой базы – 50 тыс. руб. А значит, гражданином не может быть получена сумма, превышающая 13% от 50 тыс., а это – 6,5 тыс. руб.
При условии, что сумма, уплаченная за образование, меньше установленного лимита для проведения расчетов, а размер прибыли в текущем году превышают затраты, то сумма рассчитывается как произведение средств затрат на налоговую ставку на прибыль физического лица.
Если размер затрат меньше 50 тыс. руб., а размер прибыли меньше затрат, то сумму будет рассчитано как произведение суммы прибыли на 13%.
Размер затрат и прибыли больше лимита налоговой базы? – сумму нужно рассчитать как произведение 50 тыс. на налоговую ставку НДФЛ.
Вот используемые формулы:
Какие разделы заполнять
Для заполнения декларации используются только:
- страница 001;
- страница 003;
- лист А;
- лист Г1;
- лист Ж1, Ж2;
- раздел 1, 6.
Вы можете взять нужные бланки в отделении налоговой. Там же есть и образцы заполнения.
Пример декларации
Вверху всех страниц документа проставьте ИНН плательщика, ФИО. Внизу стоит поставить подпись, которая подтвердит достоверность, дату.
На титульном листе указывают:
- Код отделения Налоговой по месту проживания или пребывания, куда вы обращаетесь.
- Код категории плательщика налога – 760.
- Номер корректировки – 0 (если подается первый раз).
- ОКАТО – согласно Общероссийскому классификатору.
- Количество заполняемых страниц и прилагаемых справок.
- При подтверждении достоверности пишут 1 – если лично заполняется декларация, 2 – если заполняется доверенным лицом.
- Название предприятия, что представляет плательщика налога согласно учредительной документации.
Первый раздел (для расчета базы налога по прибыли, что облагается налогом по ставке 13%) должен содержать такую информацию:
- Расчет суммы налога, что должен быть перечислен в бюджет или возвращен плательщику.
- Определение налоговой базы.
- Расчет сумм общего налога.
Шестой раздел отражает сумму налога, что должна уплачиваться в государственную казну, или подлежит возврату. Его заполняют после 1-го раздела.
Видео: как заполнить декларацию 3-НДФЛ за свое обучение
В листе А производятся расчеты сумму прибыли, что получен налогоплательщиком от источника в России, а также суммы налога за конкретный отчетный период.
- пункт 1 – данные из справки 2-НДФЛ по источникам выплат прибыли:
- 010, 020, 021, 030 – ИНН, КПП источников выплат прибыли.
- Код ОКАТО.
- Название источников выплат.
- 040, 050 – общий размер прибыли и облагаемой прибыли.
- 060, 070 – рассчитанный и удержанный налог.
- пункт 2 – итоговый показатель по всем источникам, что указывались в пункте 1.
Лист Ж1 отражает сумму стандартного налогового вычета, что предоставлялись заявителю от работодателя.
Если вычеты не предоставлялись, или были предоставлены не в полной мере, то плательщик налога также может заполнять эту страницу.
Лист Ж2 – расчет социальных вычетов. Обратите внимание на такой момент – оплату за собственное обучение и обучение ребенка стоит отобразить разными строками.
Возникающие вопросы
Даже при знании всех особенностей заполнения документа и сроков предоставления декларации, у граждан остаются вопросы при обращении в Налоговый орган.
Как поступить при наличии ошибки в отчете? Какие правила оформления вычета на свое обучение и обучение детей действуют?
Если обнаружена ошибка
Часто декларанты допускают ошибки при заполнении отчета. Если они обнаружены еще до подачи документации инспектору и начала проведения камеральной проверки, их исправить не составит труда.
Достаточно будет распечатать еще один бланк и внести изменения. В остальных случаях невнимательность заявителя приведет к трате времени и лишним вопросам со стороны проверяющего органа.
Когда плательщик при заполнении документа сделал ошибку, и заметили это уже в Налоговой инспекции, ему необходимо будет подготовить уточняющую декларацию.
Если требования не будут удовлетворены, заявитель понесет административную ответственность – ему будет начислен штраф.
Какие ошибки чаще всего допускают физические лица?
- Предоставляют неполный пакет документации. Тогда представитель ФНС потребует их донести, а проверка на время будет приостановлена.
- Ошибки в расчете расходов или отсутствие справок, что их подтвердят.
- Неправильно написанное заявление на получение вычета.
- Неправильно вписанные реквизиты, которые могут сделать невозможным перевод средств.
Возврат за обучение ребенка
Налоговый вычет можно получить в сумме, что оплачивалась опекуном или родителем за обучение ребенка которому нет 24 лет, а также за обучение детей, которым нет 18 лет, и они посещают дневное отделение образовательного учреждения.
Сумма вычета – не больше 50 тыс. руб. на каждого ребенка (пп. 2, п. 1, ст. 219 НК РФ). Так, если родителем было потрачено 80 000 руб., вычет он получит только с 50 000.
Использовать вычет может один родитель в полной мере или оба родителя в общей сумме, что не превысит установленного лимита.
Требования, которые нужно обязательно выполнить, чтобы иметь возможность сделать возврат налога:
- ребенку не должно еще быть 24 лет;
- он учится на очной форме;
- родитель имеет официальную зарплату, с которой платит НДФЛ;
- есть квитанции, что подтвердят понесенные расходы на обучение;
- должно быть подтверждение родительского статуса (подготовьте свидетельство о рождении).
Если за свое обучение
Если плательщик налога потратился на собственное обучение, он также имеет право применить вычет. Максимальная сумма – 120 тыс. руб., вернуть с которой удастся 13%. Физическое лицо вправе выбрать расходы, по которым будет получать вычет.
К примеру, если в налоговом периоде были затраты на обучение (в сумме 110 тыс.) и лечение (20 тыс.), плательщик может:
- использовать вычет по обучению в полной мере, а по лечению – частично (чтобы в сумме не было больше 120 тыс.);
- использовать по лечению всю сумму, а по обучению – частично.
Учтите, что неиспользованные остаточные суммы нельзя перенести на последующий налоговый период ().
Ориентируясь на образец заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение, вы сможете быстро и правильно подготовить отчет и представить его в уполномоченные структуры.
Это возможность воспользоваться своим правом сделать возврат излишне уплаченных средств налога в бюджет РФ, о котором многие просто не знают. Позаботьтесь о себе сами, так как за вас этого не сделает никто.