Уступка финансовому агенту денежного требования. Гражданское право россии
В мировой практике термин «финансирование под уступку денежного требования» включает в себя ряд денежных операций: факторинг, форфейтинг, секьюритизацию, проектное финансирование и рефинансирование. В российской правовой литературе этот термин рассматривается как равнозначный термину «факторинг» .
Данный договор можно назвать комплексным, так как он сочетает в себе элементы кредитного договора и цессии. Кредитом в договоре факторинга называются денежные средства, а уступка денежного требования - способ возврата кредита. Такие отношения в практике получили название «торговля долгами» : у клиента есть право на получение определенной суммы (например, 100 тыс. рублей) через какое-то время, однако деньги ему требуются немедленно. Он уступает финансовому агенту свое право на получение 100 тыс. рублей, а тот ему за это выплачивает 80 тыс. рублей (т.е. фактически покупает право на получение 100 тыс. рублей за меньшую сумму).
По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования, вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст. 824 ГК РФ).
Юридическая квалификация договора: консенсуальный (если агент обязуется передать денежные средства), реальный (если передает); возмездный, взаимный.
Стороны в договоре:
финансовый агент-фактор (банк, или иная кредитная организация при наличии лицензии) постановление Президиума ВАС РФ №955от 30.06.1998 г.;
клиент-кредитор - любое лицо (чаще всего коммерческая организация);
должник - по уступаемому требованию (коммерческая организация).
Существенные условия договора: предмет.
Предмет договора - денежное требование (основанное на обязательстве), уступаемое в целях получения финансирования, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), или которое возникает в будущем (будущее требование). Уступаемое право должно быть индивидуально определено в соглашении о цессии и конкретизировано в пяти его составляющих:
1) предмет требования;
2) активная сторона (кредитор);
3) пассивная сторона (должник);
5) основание возникновения требования (наименование, номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником).
Именно такая степень определенности предмета уступки позволяет признавать заключенным договор с точки зрения судебной практики.
Срок договора: определяется по соглашению сторон, однако для финансового агента и клиента точное определение наступления срока передачи требования является всегда исключительно важным. Поэтому данное условие договора было бы целесообразно закрепить в качестве объективно существенного условия.
Цена договора: стоимость самого требования плюс вознаграждение финансового агента. Оно зависит от ряда условий (срок платежа, платежеспособность должника, сумма требования и др.), но приблизительно составляет 10-30% от суммы требования.
Форма договора подчиняется предписаниям о форме цессии - письменная. По общему правилу последующая уступка требования финансовым агентом не допускается, если иное не предусмотрено соглашением сторон. При последующей уступке требования финансовый агент становится в положение клиента.
Клиент обязан:
уступить денежное требование (в результате происходит перемена лиц в обязательстве, место кредитора (клиента) занимает финансовый агент);
клиент отвечает лишь за действительность требования, а не за его исполнение (п. 3 ст. 827 ГК РФ). Он обязан передать финансовому агенту документы, удостоверяющие право требования (договор клиента со своим должником, из которого вытекает уступаемое требование, отгрузочные разнарядки, счет-фактуру, акт приемки товаров по количеству и качеству и т.д.);
уплатить финансовому агенту вознаграждение. Размер вознаграждения финансового агента может исчисляться в виде твердой суммы, процента от стоимости переданных требований и т.д.
Финансовый агент обязан:
передать деньги клиенту (в момент заключения договора или близкий к нему срок). Финансовый агент уплачивает от 70-90% обусловленной суммы. Неполная оплата объясняется риском неплатежа со стороны должника, который лежит на финансовом агенте. Оплата как 100%, так и 70% не противоречит закону, но становится невыгодной в первом случае - финансовому агенту, во втором - клиенту;
осуществить иные финансовые услуги для клиента, перечень которых закрепляется в качестве договорных условий.
Должник обязан произвести платеж при условии, если:
он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту;
в уведомлении определено надлежащее исполнение денежного требования;
в уведомлении указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж (ст. 830 ГК РФ).
Последствия неисполнения финансовым агентом или клиентом обязанности по уведомлению должника: должник сохраняет право произвести платеж первоначальному кредитору, при этом исполнение будет надлежащим и прекратит существующее между должником и кредитором денежное обязательство.
Квалифицирующими признаками договора финансирования под уступку денежного требования, в отличие от цессии, являются:
денежный характер уступаемого требования;
предварительная форма оплаты;
наличие соответствующей лицензии у финансового агента.
Практика различает следующие виды факторинга: раскрытый и нераскрытый (конфиденциальный). В ГК РФ установлены правила раскрытого факторинга . При не раскрытом факторинге должник платит не финансовому агенту, которому перешли денежные требования, а клиенту - прежнему кредитору. Клиент обязан передать денежные средства, полученные по переуступаемым требованиям, финансовому агенту в соответствии с условиями договора.
Ответственность зависит от юридической природы договора. В консенсуальном договоре «фактор» отвечает за отказ от передачи клиенту денежных средств в счет денежного требования последнего. Клиент отвечает за несовершение или ненадлежащее оформление уступки требования, а также за недействительность переданного требования. В реальном договоре ответственность за его неисполнение наступает лишь для клиента - за недействительность предмета договора либо также за его неисполнимость. Ответственность выражается в компенсации убытков и уплате неустойки, если она предусмотрена соглашением сторон.
В соответствии с п. 1 ст. 824 ГК по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.
Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом (абз. 2 п. 1 ст. 824 ГК).
Данный договор является новым для нашего гражданского права. Из его определения следует, что он сочетает в себе признаки договора об уступке требования (договора цессии) и договора займа или кредита. Помимо этого, особенность рассматриваемого договора состоит в том, что он может включать в себя условия о ведении финансовым агентом дня клиента бухгалтерского учета, а также предоставлении клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки (п. 2 ст. 824 ГК). Договор финансирования под уступку денежного требования применяется в практике развитого рыночного оборота под названием договора факторинга, в качестве стороны в котором выступает финансовый агент - фактор.
По своей юридической природе договор факторинга является возмездным и двусторонним. Данный договор может бьпь какреальным, так и консенсуальным, причем как в части передачи денег финансовым агентом клиенту, так и в части уступки последним денежного требования финансовому агенту. Договор факторинга должен совершаться в форме, установленной законом дня уступки требования (ст. 389 ГК).
Договоры факторинга используются исключительно в предпринимательской деятельности, поэтому их участниками могут стать только коммерческие организации или индивидуальные предприниматели. В качестве финансовых агентов могут выступать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, причем последние при наличии у них разрешения (лицензии) на осуществление деятельности такого вида (ст. 825 ГК).
Обязанности клиента в рассматриваемом договоре составляют осуществление уступки финансовому агенту денежного требования и оплата его уснут. Согласно ст. 827 ГК клиент несет ответственность перед фииаисовъшатетомзадействительностьтребования, являющегося предметом уступки.
В то же время по общему правилу он не отвечает за его исполнение должником по этому требованию. Таким образом, факторинг предполагается безоборотным, но договором может быть предусмотрено и несение клиентом ответственности перед финансовым агентом за реальную исполнимость уступленного требования (п. 3 ст. 827 ГК). Предметом уступки, по которому предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование)(п. 1сг.826ГК).
Клиент также несет обязанность по оплате услуг финансового агента, размер которой определяется в виде процентов от стоимости уступаемого требования, в твердой денежной сумме и т.д.
Обязанностью финансового агента является финансирование клиента в качестве оплаты уступленного им требования. Такое финансирование может осуществляться в виде передачи клиенту денежных сумм в обмен на состоявшуюся уступку (единовременно или отдельными частями) либо в виде открытия ему кредита, обеспеченного возможной в будущем уступкой права требования. По условиям конкретного до- говора обязанностью финансового агента может также стать оказание клиенту оговоренныхдополнительныхфмнансовыхуслуг.
При расчетах с должником финансовый агент приобретает право на все суммы, которые ему удастся получить от должника во исполнение уступленных ему требований. Их размер может превышать сумму выданного клиентом кредита, а может быть и менее этой суммы, причем при безоборотном факторинге клиент не несет ответственности за это перед финансовым агентом.
Обязанность должника произвести платеж не своему кредитору (клиенту), а его финансовому агенту возникает только при условии письменного уведомления о состоявшейся уступке требования. Кроме того, по просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок предоставить ему доказательство состоявшейся уступки. При невыполнении указанных условий должник вправе произвести платеж клиенту, т.е. первоначальному кредитору (ст. 832 ГК).
По общему правилу переуступка денежного требования, т.е. ее перепродажа, финансовым агентом не допускается. В случае, когда ее возможность предусмотрена договором, последующая уступка требования должна осуществляться с соблюдением всех правил, регулирующих отношения факторинга.
Не всегда деловые партнеры могут своевременно и в полной мере выполнять свои финансовые обязательства друг перед другом. В таких случаях возникает необходимость поиска оптимального выхода из сложной ситуации. Среди вариантов решения денежных затруднений, важное место занимает договор финансирования под уступку денежного требования, позволяющий без негативных последствий выйти из сложившейся ситуации каждому участнику рыночных отношений.
Что представляет собой данный вид сделки
Понятие договора финансирования под уступку денежного требования пришло в российский мир рыночных отношений относительно недавно, но уже прочно закрепилось в нем. Его определение приводится в п.1 ст.824 ГК РФ. В соответствии с настоящей статьей, договор финансирования под уступку денежного требования закрепляет сделку, по которой один ее участник передает либо планирует через определенное время передать второму участнику финансовые средства, требование о возврате которых впоследствии будет предъявлено третьему лицу. Получается, что, несмотря на двусторонность данного вида соглашения, оно связывает юридическими обязательствами три стороны, вовлекая в них и того, кто не ставил свою подпись в договоре.
На практике подобные соглашения также называют факторингом.
Участники соглашения
Сторонами договора финансирования под уступку денежного требования выступают:
- Фактор (финансовый агент) - предприятие, характеризующееся коммерческой направленностью и выдающее денежные ресурсы под уступку финансового требования (условие необходимости коммерческой основы агента рявляется обязательным).
- Кредитор (клиент) - не получившее причитавшуюся оплату по предоставленным услугам и/или товарам лицо и обратившееся в финансовую организацию для заключения договора.
Лицо, не оплатившее полученные товары/услуги - должник. Именно к нему будет применено денежное требование, и он будет являться третьей стороной, вовлеченной в юридические отношения участников сделки.
Финансовое требование основано на предоставленных клиентом товарах или оказанных им услугах/работах должнику, которые последним еще не оплачены на момент заключения сделки. Оно также может быть уступлено клиентом с другими целями (например, если у клиента есть финансовая задолженность перед банком, он может заключить с ним соглашение о факторинге и тем самым закрыть свой долг).
Характеристика договора финансирования под уступку денежного требования, его особенности
Договор финансирования под уступку денежного требования является:
- взаимным - устанавливает двусторонние права и обязанности контрагентов друг перед другом;
- возмездным - регулирует оплату за выполнение возложенных на себя обязательств перед контрагентом.
Также соглашение может быть реальным или консенсуальным. В первом случае договор считается действительным лишь после передачи вещи, которую один участник должен передать другому (в данном случае, финансовых средств), при условии, что стороны пришли к соглашению и юридически закрепили его.
Консенсуальный договор начинает действовать сразу с момента его подписания контрагентами. К какому из этих видов будет относиться договор финансирования под уступку денежного требования, его участники решают сами. Их решение должно быть отражено в тексте соглашения, устанавливающем, с какого времени подписанный документ вступает в силу.
Особенностью таких сделок является:
- сочетание признаков двух типов соглашений: о переуступке и займа/кредитования;
- возможность одновременно являться и соглашением об оказании других финансовых услуг клиенту агентом (таких как, ведение его бухгалтерского учета).
Форма соглашения
Как и у всех стандартных договора финансирования под уступку денежного требования - простая письменная. Это значит, что для заключения соглашения составляется документ, в котором отражаются все условия сделки и который считается действительным после того, как будет подписан контрагентами. Документ оформляется в двух экземплярах, на каждом присутствуют подписи сторон. Нотариальное или иное заверение в данном случае не требуется, если иное не устанавливается сторонами.
Помимо стандартного составления документа, законодатель позволяет заключать договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга) через обмен телеграммами, письмами, а также другими документами, в число которых входят и электронные письма. Главное условие - возможность достоверного установления того факта, что информация действительно получена от контрагента. Основное требование, регулирующее действительность соглашения - получение акцепта (согласия) со стороны другого участника сделки. Согласие считается полученным, если лицо, получившее оферту (предложение), начинает совершать действия, предусмотренные текстом договора (оказание услуг, отгрузка товаров и пр.) в срок, установленный по согласию контрагентов.
По желанию участников сделки, договор финансирования под уступку денежного требования может быть заверен нотариусом или зарегистрирован в Росреестре. Если стороны хотят провести государственную регистрацию сделки, договор нужно составить в 3 экземплярах, чтобы представить оригинал в регистрирующий орган.
- преамбула (сюда входит заголовок документа, а также дата и место его составления);
- сведения об участниках (ФИО или название организации полностью, с указанием почтового и юридического адреса и паспортных данных);
- предмет соглашения (это существенное условие договора, отражающее суть сделки);
- цена договора (объем предоставляемых клиенту финансовых средств - определяется по согласию сторон);
- срок соглашения (определяется сторонами);
- права и обязанности контрагентов;
- ответственность за неисполнение своих обязательств;
- возможность наступления обстоятельств, признаваемых форс-мажорными;
- иные условия (прописываются исключительно по согласию сторон);
- реквизиты сторон.
Образец договора финансирования под уступку денежного требования
Перечисленные выше пункты должны присутствовать в соглашении в обязательном порядке. При этом каждый из них должен быть прописан максимально подробно. Здесь следует учитывать, что, если между контрагентами возникнут какие-либо разногласия, разбирательство будет проводиться на основе текста документа. Поэтому для каждого участника важно прописать в соглашении как можно больше деталей. Однако стоит учитывать, что все условия договора финансирования под уступку денежного требования контрагенты должны согласовывать между собой в обязательном порядке, потому что поставленная подпись будет подтверждать ознакомление с текстом и согласие с каждым его пунктом.
Образец договора финансирования под уступку денежного требования можно посмотреть ниже. Следует учитывать, что помимо обязательных пунктов стороны могут внести в договор иные детали по своему усмотрению, при условии, что они не противоречат законодательству и запросам каждого участника.
Предмет соглашения
Предмет договора финансирования под уступку денежного требования - это существенное условие, которое определяет суть сделки. Его роль может выполняться:
- фактом получения фактором финансового требования от клиента, которое осуществляется в обмен на финансирование последнего денежными средствами в необходимом объеме;
- фактом перехода требования к фактору для возможности исполнения клиентом имеющихся финансовых обязательств перед ним (как правило, это касается сделок с кредитованием, и финансовое требование в подобном случае может быть передано фактору только в том случае, если он не будет выполнять возложенные на себя обязательства перед коммерческой организацией).
Независимо от того, что именно является предметом соглашения, агент, так или иначе, кредитует клиента, получая гарантию возврата своих средств в виде переуступки денежного требования. Именно это обуславливает сочетание в договоре перечисленных выше признаков кредитования и цессии.
Следует учитывать, что предмет является существенным условием соглашения, без указания которого сделка не будет считаться заключенной. Поэтому крайне важно расписать предмет максимально подробно с указанием всех характеристик, позволяющих его идентифицировать.
Права и обязанности контрагентов
В обязанности фактора по данному виду соглашения входит:
- финансовое субсидирование контрагента через передачу ему цены сделки (финансовых средств) в порядке, установленном настоящим документом;
- принятие от клиента пакета документов, позволяющих вести его бухгалтерию в случаях, определенных подписанным соглашением;
- оказание клиенту иных услуг финансового характера, которые согласованы сторонами;
- составление для клиента подробного финансового отчета;
- предъявление должнику по его запросу подтверждения того, что финансовое требование было действительно передано фактору.
Невыполнение последнего условия наделяет должника правом перечисления финансовых средств клиенту, после чего его обязательства перед ним будут считаться выполненными.
При этом право фактора по данному виду соглашения заключается в том, что он получит денежные средства с должника после того, как будет подписан документ.
В обязанности клиента по соглашению включается:
- уступка либо обязательство последующей уступки фактору финансового требования к должнику;
- передача агенту пакета документов, который доказывает право финансового требования, а также информации, которая требуется для осуществления этого требования;
- информирование должника о факте передачи требования в письменной форме (желательно отправка извещения заказным письмом с сохранением чека об отправке);
- оплата услуг фактора (финансового агента).
Подписание договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) накладывает обязательства также на должника, который не является участником сделки. Они заключаются в следующем:
- произведение платежа агенту при условии, что должник был уведомлен о факте передачи права требования в письменной форме (уведомление он может получить как от фактора, так и от клиента, при этом в нем должна содержаться информация о факторе (финансовом агенте), на счет которого необходимо перевести средства);
- произведение платежа по данному денежному требованию клиенту в том случае, если агент не представил ему доказательства того, что переуступка была осуществлена.
Если обязательства должника выполняются перед фактором, он автоматически освобождается от аналогичного требования перед клиентом.
Ответственность по договору
В соответствии с п.1 ст. 827 ГК РФ, от клиента требуется предоставление фактору гарантии действительности предмета сделки (денежного требования). Таковым он будет являться при соответствии следующим условиям:
- клиент имеет юридическое право на уступку своего права требования;
- на время подписания соглашения ему неизвестны обстоятельства, которые наделяют должника правом не погашать свою задолженность (п.2 ст. 827 ГК РФ).
При этом клиенту не нужно нести какую-либо ответственность, если должник не исполнит требование, которое было предъявлено ему фактором или исполнит его ненадлежащим образом, (при условии, что в договоре не указано другое). Также клиент не обязан нести ответственность, если должник не может исполнить требование в силу своей неплатежеспособности (при условии, действительности требования).
Преимущества соглашений о финансировании под уступку
Несмотря на относительно недавнее появление договоров финансирования под уступку права требования на российском финансовом рынке, наблюдается большой процент их заключения. Это говорит о несомненных преимуществах сделок подобного характера, к которым относится:
- отсутствие необходимости предоставления залога;
- лояльные требования к платежеспособности клиента;
- гарантия бесперебойности и ускорения оборота финансовых средств;
- возможность полного использования финансовых средств (при кредитовании необходимо, чтобы на счете всегда была определенная сумма);
- возможность получения дополнительных финансовых услуг высокого качества;
- защита от неоплаты своих услуг, а также от валютных рисков в международных сделках;
- гарантия возможности своевременного исполнения своих налоговых обязательств (исключается риск, что они наступят до того, как клиент получит оплату своего труда).
Можно увидеть все плюсы договора финансирования под уступку денежного требования на примере.
ООО «Ромашка» (клиент) занимается производством мебели для офисов и 15 февраля заключает с ООО «Вектор» (должник) договор поставки товаров на сумму 250 тыс. рублей. В соответствии с соглашением, покупателю необходимо перевести оплату за товар не позднее 2 марта. Срочно нуждаясь в финансовых средствах, 21 февраля ООО «Ромашка» подписывает договор факторинга с Коммерческим банком «Созвездие» (финансовый агент/фактор), согласно которому, уступает ему свое право требования к ООО «Вектор». 22 февраля фактор переводит на счет клиента 200 тыс. рублей, что равняется 80% от размера задолженности ООО «Вектор». Когда наступает срок платежа (26 февраля), фактор выставляет денежное требование должнику. 27 февраля ООО «Вектор» переводит на его счет 250 тыс. рублей, из которых КБ удерживает сумму, на которую произвело финансирование клиента плюс вознаграждение за услугу, остальное переводит на счет ООО «Ромашка». Если считать, что вознаграждение составляет 3%, то оно равняется 7500 рублей. Соответственно банк переводит клиенту 42500 рублей.
Таким образом, по договору финансирования под уступку денежного требования из примера, клиент:
- получает необходимую в конкретный момент сумму без предоставления залога;
- имеет возможность исполнить свои налоговые обязательства до окончания отчетного периода (до 1 марта).
Недостатки соглашений о финансировании под уступку
Несмотря на большое количество плюсов, у подобных сделок есть и минусы. К ним относится:
- высокая комиссия (она доходит до 10% от задолженности либо до 30% годовых);
- необходимость предоставления подробной информации о должнике;
- применимость только к сделкам, оплачиваемым безналичными платежами.
Но, несмотря на недостатки, многие бизнесмены предпочитают заключать подобные договора вместо банковских займов.
На основании вышеперечисленных фактов можно сделать вывод о том, что факторинг является выгодным и удобным видом сделки, который позволяет:
- клиенту получить нужную сумму в конкретный период времени;
- агенту получить вознаграждение за оказанную клиенту услугу.
Что касается должника, он не оплачивает никаких дополнительных комиссий по факторингу. Следовательно, для него нет существенной разницы, куда перечислять финансовые средства за оказанные услуги или полученные товар, на счет клиента или агента.
Статья 824. Договор финансирования под уступку денежного требования
1. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.
Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.
2. Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.
Факторинг это второе название договора финансирования под уступку денежного требования. Этот договор позволяет кредитным и коммерческим организациям выкупать денежные требования, добиваясь тем самым повышения своих доходов. Договор этот выгоден и для тех, кто уступает денежное требование финансовому агенту за возможность уже сейчас, а не в будущем получить денежные средства для своего развития. Факторинг имеет сходство с договором цессии. Однако он отличается спецификой предмета договора.
Настоящая статья определяет круг лиц, включенных в отношения, связанные факто-рингом. Это финансовый агент, та сторона, которая передает другой стороне, клиенту, денежные средства, а клиент передает финансовому агенту денежные требования к третьему лицу, должнику. Итак, в отношениях участвуют финансовый агент, кредитор и должник. Факторинг может использоваться и как средство обеспечения денежных обязательств клиента перед финансовым агентом.
Кроме обязательства передать денежные средства клиенту, в договоре факторинга могут быть предусмотрены перечисленные в пункте 2 обязательства. Они представляют собой различные услуги, связанные с предметом договора, предоставляемые клиенту.
Предметом договора финансирования под уступку денежного требования являются денежные обязательства должника перед кредитором, клиентом финансового агента, а также денежные средства финансового агента.
Статья 825. Финансовый агент
В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать коммерческие организации.
На стороне финансового агента могут быть любые коммерческие организации. Ранее договор факторинга имели право заключать только банки, кредитные организации и другие организации, которые имели соответствующие лицензии.
Статья 826. Денежное требование, уступаемое в целях получения
финансирования
1. Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).
Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование – не позднее чем в момент его возникновения.
2. При уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события.
Дополнительного оформления уступки денежного требования в этих случаях не требуется.
1. Комментируемая статья дает разъяснения по поводу предмета договора факторинга. Согласно пункту 1 в качестве такового может выступать только денежное требование. При этом не важно, наступил ли по нему срок платежа или он наступит в будущем.
Существующее требование необходимо описать в договоре таким образом, чтобы его можно было идентифицировать в момент заключения договора, а будущее требование – не позднее чем в момент его возникновения.
2. Будущее требование переходит к финансовому агенту в момент, когда возникает право кредитора на получение денежных средств должника.
Уступка денежного требования может быть обусловлена наступлением определенного события. В этом случае требование переходит к финансовому агенту в момент наступления события.
Обратите внимание, дополнительного оформления права на будущее требование не требуется.
Статья 827. Ответственность клиента перед финансовым агентом
1. Если договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено иное, клиент несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки.
2. Денежное требование, являющееся предметом уступки, признается действительным, если клиент обладает правом на передачу денежного требования и в момент уступки этого требования ему не известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе его не исполнять.
3. Клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом.
1. Настоящая статья устанавливает ответственность клиента перед финансовым агентом. По общему правилу клиент отвечает за действительность денежного требования, которое является предметом договора факторинга. Однако в самом договоре могут быть предусмотрены иные условия.
2. Действительность требования означает, что клиент обладает правом на его передачу. К тому же, если и существуют на момент передачи требования финансовому агенту какие-либо обстоятельства, по причине которых должник вправе не исполнять это денежное требование, то клиенту они не известны.
3. Если должник не исполнит перед финансовым агентом переданное действительное денежное требование или исполнит его ненадлежащим образом, ответственность за это на клиента возложена быть не может.
Статья 828. Недействительность запрета уступки денежного требования
1. Уступка финансовому агенту денежного требования является действительной, даже если между клиентом и его должником существует соглашение о ее запрете или ограничении.
2. Положение, установленное пунктом 1 настоящей статьи, не освобождает клиента от обязательств или ответственности перед должником в связи с уступкой требования в нарушение существующего между ними соглашения о ее запрете или ограничении.
Еще одно отличие факторинга от цессии заключается в том, что запрет или ограничение на уступку денежного требования, установленное в договоре финансирования под уступку денежного требования не приводит к ее недействительности в случае совершения такой сделки. Однако при этом клиент не освобождается от обязательств и ответственности перед должником, если уступка была совершена в нарушение ее запрета или ограничения, содержащегося в договоре между клиентом и должником.
Статья 829. Последующая уступка денежного требования
Если договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено иное, последующая уступка денежного требования финансовым агентом не допускается.
В случае, когда последующая уступка денежного требования допускается договором, к ней соответственно применяются положения настоящей главы.
Статья устанавливает запрет на последующую уступку денежного требования, которое производится под финансирование. Однако этот запрет носит диспозитивный характер, а это значит, что факторинг может предусматривать последующую уступку. При этом к отношениям, возникающим по поводу последующей уступки, применяются положения главы о финансировании под уступку денежного требования.
Статья 830. Исполнение денежного требования должником финансовому агенту
1. Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж.
2. По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок представить должнику доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место. Если финансовый агент не выполнит эту обязанность, должник вправе произвести по данному требованию платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед последним.
3. Исполнение денежного требования должником финансовому агенту в соответствии с правилами настоящей статьи освобождает должника от соответствующего обязательства перед клиентом.
1. Комментируемая статья регламентирует порядок исполнения должником денежного требования финансовому агенту.
Клиент или финансовый агент могут уведомить должника о произведенной уступке денежного требования и они должны это сделать, если хотят, чтобы последующее исполнение обязательств не вызвало трудностей. В уведомлении должно быть указано денежное требование, которое было уступлено финансовому агенту, а также поименован последний. Если должник получит такое уведомление от одной из сторон договора, он обязан произвести платеж в адрес финансового агента. При этом должник имеет право потребовать от финансового агента предоставления доказательств того, что уступка действительно имела место.
2. Должник вправе исполнить денежное обязательство в адрес клиента, если не получил уведомления об уступке требования или не получил от финансового агента доказательства произошедшей уступки.
3. Исполнив обязательства финансовому агенту, должник освобождается от обязательства перед клиентом.
Статья 831. Права финансового агента на суммы, полученные от должника
1. Если по условиям договора финансирования под уступку денежного требования финансирование клиента осуществляется путем покупки у него этого требования финансовым агентом, последний приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование.
2. Если уступка денежного требования финансовому агенту осуществлена в целях обеспечения исполнения ему обязательства клиента и договором финансирования под уступку требования не предусмотрено иное, финансовый агент обязан представить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования. Если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга.
Статья предусматривает два способа уступки финансового требования финансовому агенту. Первый способ - оформление по аналогии с куплей-продажей. То есть финансовый агент передает клиенту денежную сумму, равную сумме уступаемых обязательств должника перед клиентом. При этом клиент не отвечает за риски финансового агента получить от должника меньшую сумму, чем он рассчитывал.
Во втором случае уступка осуществляется в целях обеспечения обязательств клиента перед финансовым агентом. Здесь финансовый агент, получив денежную сумму о должника, обязан вернуть клиенту сумму денежных средств, превышающую сумму долга клиента перед агентом. Кроме того, финансовый агент обязан представить клиенту отчет о полученных средствах должника. Однако, когда сумма обязательств должника оказалась меньше суммы долга клиента перед финансовым агентом, клиент остается обязанным агенту на размер недополученной суммы. Впрочем в договоре факторинга могут быть предусмотрены иные условия.
Статья 832. Встречные требования должника
1. В случае обращения финансового агента к должнику с требованием произвести платеж должник вправе в соответствии со статьями 410–412 настоящего Кодекса предъявить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с клиентом, которые уже имелись у должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования финансовому агенту.
2. Требования, которые должник мог бы предъявить клиенту в связи с нарушением последним соглашения о запрете или об ограничении уступки требования, не имеют силы в отношении финансового агента.
1. Встречные обязательства должника принимаются, если они возникли до момента, когда он получил уведомление клиента или финансового агента о произошедшей уступке денежного требования. Встречные обязательства должны быть основаны на договоре между клиентом и должником и вытекать из них.
2. Финансовый агент не может отвечать за нарушение клиентом перед должником запрета на уступку требования или ее ограничение.
Статья 833. Возврат должнику сумм, полученных финансовым агентом
1. В случае нарушения клиентом своих обязательств по договору, заключенному с должником, последний не вправе требовать от финансового агента возврат сумм, уже уплаченных ему по перешедшему к финансовому агенту требованию, если должник вправе получить такие суммы непосредственно с клиента.
2. Должник, имеющий право получить непосредственно с клиента суммы, уплаченные финансовому агенту в результате уступки требования, тем не менее вправе требовать возвращения этих сумм финансовым агентом, если доказано, что последний не исполнил свое обязательство осуществить клиенту обещанный платеж, связанный с уступкой требования, либо произвел такой платеж, зная о нарушении клиентом того обязательства перед должником, к которому относится платеж, связанный с уступкой требования.
Финансовый агент не отвечает перед должником за нарушение клиентом обязательств по договору между должником и клиентом, поэтому должник не может потребовать возврата уплаченных финансовому агенту сумм по уступленному денежному требованию. Это правило справедливо, когда должник может получить указанные суммы с клиента.
Требование к финансовому агенту возврата уплаченных сумму должником сумм возможно, если финансовый агент не исполнил обязательство по договору факторинга о выплате клиенту обещанных сумм, либо произвел такой платеж, зная, что клиент нарушил свои обязательства перед должником. Очевидно, что бремя доказывания этих обстоятельств лежит на должнике.
- Раздел I Введение в гражданское право
- Понятие гражданского права
- Понятие, предмет и методы гражданского права
- Принципы гражданского права
- Источники гражданского права. Действие нормативных правовых актов во времени, в пространстве и по кругу лиц
- Система гражданского права
- Гражданское право как наука и учебная дисциплина
- Раздел II гражданское правоотношение
- Понятие, содержание и виды гражданских правоотношений
- Понятие и признаки гражданского правоотношения
- Содержание гражданских правоотношений
- Виды гражданских правоотношений
- Субъекты гражданских правоотношений
- Граждане (физические лица) как субъекты гражданских правоотношений
- Гражданская правоспособность и правосубъекность
- Гражданская дееспособность. Субъективное право и юридическая обязанность
- Опека и попечительство. Патронаж
- Имя и место жительства гражданина
- Признание гражданина безвестно отсутствующим. Объявление гражданина умершим
- Акты гражданского состояния
- Юридические лица как субъекты гражданских правоотношений
- Образование, реорганизация и прекращение деятельности юридического лица
- Банкротство (несостоятельность) юридического лица
- Виды юридических лиц
- Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования как субъекты гражданского права
- Граждане (физические лица) как субъекты гражданских правоотношений
- Объекты гражданских прав
- Понятие объекта гражданских прав. Классификация вещей
- Деньги и ценные бумаги
- Результаты творческой деятельности. Информация. Результаты работ и услуг. Нематериальные блага
- Основания возникновения, изменения и прекращения гражданских правоотношений
- Понятие юридических фактов
- Виды и классификация юридических фактов
- Понятие, виды и форма сделок
- Условия действительности сделок. Понятие и виды недействительных сделок
- Осуществление и защита гражданских прав
- Осуществление гражданских прав и исполнение обязанностей
- Защита гражданских прав
- Представительство
- Понятие и виды представительства
- Доверенность. Виды доверенностей
- Сроки в гражданском праве. Исковая давность
- Понятие и виды сроков
- Течение сроков исковой давности
- Раздел III Право собственности и другие вещные права
- Вещное право и право собственности
- Понятие вещного права
- Общие положения о праве собственности. Формы собственности и формы права собственности
- Содержание права собственности
- Приобретение и прекращение права собственности
- Особенности содержания права собственности различных субъектов гражданских прав
- Право собственности юридических лиц
- Право государственной и муниципальной собственности
- Право общей собственности
- Вещные права лиц, не являющихся собственниками. Право хозяйственного ведения и право оперативного управления. Сервитуты
- Защита права собственности и иных вещных прав
- Право собственности и другие вещные права на землю
- Право собственности и другие вещные права на жилые помещения
- Раздел IV Право интеллектуальной собственности
- Право на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации
- Общие положения об интеллектуальных правах и интеллектуальной собственности
- Исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности
- Гражданско-правовые способы защиты интеллектуальных прав
- Авторское право
- Понятие и содержание прав, смежных с авторскими (смежные права)
- Патентное право
- Право на селекционное достижение
- Право на топологии интегральных микросхем
- Право на секрет производства (ноу-хау)
- Право на средства индивидуализации юридических лиц, товаров, работ, услуг и предприятий
- Право использования результатов интеллектуальной деятельности в составе единой технологии
- Общие положения об интеллектуальных правах и интеллектуальной собственности
- Раздел V Обязательственное право. Общие положения
- Понятие и виды обязательств. Исполнение обязательств
- Понятие и основания возникновения обязательств
- Стороны в обязательстве
- Виды обязательств
- Понятие и принципы исполнения обязательств
- Надлежащее исполнение обязательств
- Обеспечение исполнения обязательств
- Понятие и система способов обеспечения исполнения обязательств
- Неустойка
- Залог
- Удержание
- Поручительство
- Банковская гарантия
- Задаток
- Перемена лиц в обязательстве
- Переход прав кредитора к другому лицу
- Перевод долга
- Ответственность за нарушение обязательств
- Понятие, формы и виды гражданско-правовой ответственности
- Условия гражданско-правовой ответственности за нарушение обязательств
- Основания освобождения от гражданско-правовой ответственности
- Размер гражданско-правовой ответственности
- Прекращение обязательств
- Понятие и основания прекращения обязательств
- Способы прекращения обязательств
- Общие положения о договоре
- Понятие и значение договора
- Содержание и форма договора
- Классификация договоров
- Заключение договора
- Изменение и расторжение договора
- Отдельные виды обязательств
- Купля-продажа. Мена
- Общие положения о договоре купли-продажи
- Права и обязанности сторон
- Исполнение договора купли-продажи и ответственность сторон за его неисполнение
- Розничная купля-продажа
- Поставка товаров
- Поставка товаров для государственных и муниципальных нужд
- Контрактация
- Энергоснабжение
- Продажа недвижимости
- Продажа предприятия
- Мена
- Дарение
- Рента и пожизненное содержание с иждивением
- Общие положения о ренте
- Виды ренты
- Передача имущества во временное пользование
- Общие положения об аренде
- Отдельные виды аренды и аренда отдельных видов имущества
- Наем жилого помещения
- Безвозмездное пользование
- Подряд
- Общие положения о подряде
- Виды договора подряда
- Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ
- Возмездное оказание услуг
- Перевозка и транспортная экспедиция
- Понятие и виды транспортных перевозок
- Формы организации и виды договора перевозки груза
- Заем и кредит
- Понятие кредитных и расчетных правоотношений
- Заем
- Кредит. Товарный и коммерческий кредиты
- Договор финансирования под уступку денежного требования
- Договоры банковского вклада и банковского счета
- Договор банковского вклада
- Договор банковского счета
- Расчетные обязательства
- Общие положения о расчетах
- Расчеты платежными поручениями
- Расчеты по аккредитиву
- Расчеты по инкассо
- Расчеты чеками. Вексель
- Хранение на товарном складе
- Специальные виды хранения
- Страхование
- Общие положения о страховании
- Договор страхования
- Виды и формы страхования
- Поручение. Действие в чужом интересе
- Поручение
- Действие в чужом интересе без поручения
- Комиссия. Агентирование
- Договор комиссии
- Агентский договор
- Доверительное управление имуществом
- Коммерческая концессия
- Простое товарищество
- Публичное обещание награды. Публичный конкурс. Игры и пари
- Публичное обещание награды
- Публичный конкурс
- Игры и пари
- Обязательства, возникающие вследствие причинения вреда
- Общие положения о возмещении вреда. Отдельные виды ответственности
- Возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью гражданина, или вследствие недостатков товаров, работ или услуг. Компенсация морального вреда
- Обязательства вследствие неосновательного обогащения
- Раздел VII Наследственное право
- Наследственное право
- Общие положения о наследстве
- Наследование по завещанию
- Наследование по закону
- Приобретение наследства
- Наследование отдельных видов имущества
- Раздел VIII Международное частное право
- Международное частное право
- Понятие, источники и нормы международного частного права
- Правовое положение физических лиц в международном частном праве
- Правовое положение юридических лиц в международном частном праве
- Общие начала применения права
- Право собственности
- Внешнеэкономические сделки
- Рассмотрение споров в арбитраже
Договор финансирования под уступку денежного требования
Данный договор называют также договором факторинга (он регламентируется гл. 43 ГК РФ - ст. 824-833) или особым институтом агентирования.
По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент, фактор) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст. 824 ГК РФ).
В этом случае можно заключить, что договор финансирования под уступку денежного требования является взаимным и возмездным. При этом он может предстать и как реальный (агент передает деньги или клиент уступает требование), и как консенсуальный (агент обязуется передать денежные средства или клиент обязуется уступить требование) по усмотрению его сторон. Обычный факторинг связан с получением клиентом денежных средств в счет уступаемого им правила требования. Однако на практике имеет место и уступка клиентом денежного требования к третьему лицу, когда цессия осуществляется для обеспечения исполнения обязательства самого клиента перед его финансовым агентом (абз. 2 п. 1 ст. 824 ГК РФ). В зависимости от целей договора различаются права и обязанности его сторон.
Структура договорных отношений в этом случае построена так же, как в договоре комиссии. В процессе заключения данного договора возникают основные (внутренние) и производственные (внешние) отношения. Внутренние отношения возникают между сторонами договора: финансовым агентом (фактором) и клиентом. Финансовый агент - это специальный субъект договора, коммерческая организация, профессионально оказывающая факторинговые услуги. В качестве финансового агента могут выступать банки, иные кредитные и коммерческие организации, получившие специальную лицензию на осуществление деятельности такого рода (ст. 825 ГК РФ). Клиент по договору - это любое лицо, но обычно в такой роли выступают коммерческие организации. Внешние правоотношения складываются между финансовым агентом и третьим лицом, которое является должником клиента по договору (покупателем товаров, заказчиком работ или услуг). Эти отношения не входят в предмет договора о факторинге, но связаны с ним.
Закон установил, что предметом договора является денежное требование, которое уступается в целях получения финансирования (ст. 826 ГК РФ). Требование, передаваемое в качестве предмета договора, должно быть именно денежным. В противном случае (скажем, лицо может передать вещь или сделать какую-либо работу) придется руководствоваться нормами права о цессии. Закон выделяет следующие виды предмета договора о факторинге: денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование); и денежное требование, которое возникнет в будущем (будущее требование). Причем будущее требование может быть основано на уже заключенном договоре, срок исполнения которого еще не наступил. И оно может основываться на договоре, который только предстоит заключить клиенту и третьему лицу.
Предмет договора о факторинге должен обладать свойством определенности или потенциальной определимости. В соответствии с законом уступка считается состоявшейся, когда возникло само право на получение с должника денежных средств, являющееся предметом договора. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события. При этом каких-либо шагов по оформлению цессии не требуется (п. 2 ст. 826 ГК РФ).
Стороны своим соглашением определяют срок в договоре о факторинге. В интересах фактора срок исполнения данного договора может быть приурочен к моменту исполнения должником уступленного требования, особенно если клиент принял на себя ответственность за реальное исполнение последнего.
Пена договора связана со стоимостью уступаемого требования клиента к должнику. При определении этой цены в расчет принимаются материальное положение клиента и должника, способ платежа по договору, время наступления платежа, количество требований, переданных клиентом, и др. При этом размер вознаграждения финансового агента может определяться в виде твердой суммы, в виде процента от стоимости переданных требований, в виде разницы между номинальной стоимостью требования и оценочной и т.д.
Согласно ст. 389 ГК РФ форма договора о факторинге может быть простая или квалифицированная письменная форма сделки, а иногда - письменная с государственной регистрацией уступки требования. Последующая уступка денежного требования финансовым агентом не допускается, если иное не предусмотрено соглашением сторон.
Содержание данного договора характеризуют права и обязанности финансового агента и клиента. К обязанностям фактора относятся: осуществление финансирования клиента путем передачи цены договора в порядке, установленном в договоре о факторинге; прием у клиента документации для ведения бухгалтерского учета операций клиента; предоставление клиенту услуги, касающейся денежных требований, и др. В договоре могут быть предусмотрены и иные обязанности финансового агента.
Клиент несет перед финансовым агентом ответственность лишь за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки (ст. 827 ГК РФ). Действительность передаваемого требования зависит от следующих моментов: клиент должен иметь реальное субъективное право в момент совершения уступки: в момент передачи права клиенту не должны быть известны обстоятельства, из-за которых должник может не исполнять уступаемое требование. Когда препятствия к исполнению переданного требования возникнут позднее момента совершения уступки, они не могут считаться основанием для ответственности добросовестного клиента перед фактором. Клиент не отвечает перед финансовым агентом за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования. Он обязан передать действительное требование, но не гарантировать его исполнение.
Закон устанавливает также положение о недействительности запрета уступки денежного требования при факторинге (ст. 828 ГК РФ). Речь идет о том, что передача денежного требования является правомерной даже тогда, когда между клиентом (кредитором) и должником ранее было достигнуто соглашение о недопустимости уступки прав по договору. Причем конфликт интересов третьего лица (должника) и агента разрешается в этом случае согласно ст. 828 ГК РФ в пользу последнего. В таком случае клиент (кредитор) продолжает оставаться обязанным перед своим контрагентом (должником) в части исполнения возложенных на него обязательств передать имущество, выполнить работы или оказать услуги в натуре, и он обязан возместить своему контрагенту все убытки, связанные с уступкой права, которая совершена в противоречии с ранее заключенным договором.
В таком случае должник становится обязанным произвести платеж финансовому агенту лишь при условии, что он получит от клиента (кредитора) или от самого финансового агента уведомление об уступке денежного требования в пользу фактора (ст. 830 ГК РФ).
Уведомление должно быть письменным и содержать определение переданного требования, а также наименование финансового агента, в пользу которого произведена передача права. Неисполнение клиентом обязанности по уведомлению должника освобождает последнего от необходимости платить новому кредитору. Исполнение обязательства первоначальному кредитору (клиенту) считается в этом случае исполнением надлежащему кредитору (п. 3 ст. 382 ГК РФ). Должник может потребовать от агента предоставления доказательств того, что уступка требования реально имела место. Отказ фактора от исполнения этой обязанности также восстанавливает право должника произвести платеж своему клиенту.
По закону в процессе осуществления платежа финансовому агенту должник может предъявить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с клиентом. Причем этот зачет производится в соответствии со ст. 386, 410-412 ГК РФ.
Кроме того, здесь закон говорит о «покупке» требования клиента финансовым агентом (п. 1 ст. 831 ГК РФ). При этой «покупке» требования финансовый агент приобретает право на все суммы, которые он может получить от должника. «Покупая» чьи-либо долги, финансовый агент совершает коммерческую сделку. Ответственность клиента наступает лишь за недействительность требования, а все остальное - финансовые риски. С другой стороны, финансовый агент, получая требование клиента, не преследует непосредственной цели извлечь прибыль. Здесь факторинг выполняет гарантийную функцию, а клиент остается ответственным за остаток долга независимо от реальной стоимости переданного требования.
Исполнение должником денежного обязательства в пользу финансового агента освобождает его от соответствующего обязательства перед клиентом.
Ответственность по договору о факторинге непосредственно связана с сутью этого договора. В консенсуальном договоре фактор несет ответственность за отказ от передачи клиенту денежных средств в счет денежного требования последнего. Клиент отвечает за несовершение или ненадлежащее оформление уступки требования, а также по ст. 827 ГК РФ - за действительность переданного требования. Если это установлено договором, клиент несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение требования должником. При реальном договоре ответственность за его неисполнение наступает лишь для клиента, и она выражается в компенсации убытков и уплате неустойки, если это предусмотрено соглашением сторон.